经营预测培训课件1).ppt

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1、第四章经营预测预测是根据过去和现在预计未来，根据已知推测未知。经营预测则是指根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测方法，对未来经济活动可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。预测是进行决策的主要依据；预测是编制全面预算的前提；预测是提高企业经济效益的手段。第一节预测的基本程序与方法一、预测的基本程序1、确定预测目标2、收集整理资料3、选择预测方法4、建立预测模型、分析判断并检查验证5、结合定性分析的结论修正预测值6、报告预测结论二、预测的方法预测分析方法定量分析法定性分析法趋势预测分析法因果预测分析法算术平均法移动平均法趋势平均法加权平均法指数平滑法本量利分析法投入产

2、出法回归分析法经济计量法三、预测的特点预测具有一定的科学性预测具有一定的近似性预测具有一定的局限性四、预测的内容销售预测利润预测成本预测资金预测第二节销售预测在市场经济中，企业必须“以需定销”、“以销定产”，因此，企业销售预测处于先导地位，它对进行利润预测、成本预测和资金预测，安排经营计划，组织生产和进行长、短期决策都起着重要作用。一、销售预测分析的影响因素外界因素：需求动向经济变动同业竞争对象政府、消费者团体的动向内部因素：营销策略销售策略销售人员生产状况二、定性销售预测（一）判断分析法判断分析法：是指熟悉市场变化情况的人员对产品未来的销售量做出判断的一种方法。主体：可以是本企业熟悉销

3、售业务，对市场将来发展变化趋势较为敏感的领导人、销售人员、管理人员，也可以是企业外聘的专家。方法：推销员判断法、专家判断法、特尔菲法德尔斐法,又称函询调查法。具体可分为三个步骤：首先制定预测问题调查表,寄发给各位专家,分别征求他们的意见；然后把各专家的判断,以匿名方式汇集于一张表上,请各位专家分别在别人意见的基础上修正自己的第一次判断,如此反复3－5次；最后采用加权平均法或中位数法,综合归纳各专家意见,作出最终判断。已知：某公司准备推出一种新产品，由于该新产品没有销售记录，公司准备聘请专家共7人，采用德尔菲法进行预测，连续三次预测结果如下表所示。专家编号第一次判断第二次判断第三次判断最高

4、最可能最低最高最可能最低最高最可能最低123002000150023002000170023002000160021500140090018001500110018001500130032100170013002100190015002100190015004350023002000350020001700300017001500512009007001500130090017001500110062000150011002000200011002000170011007130011001000150015001000170015001300平均值198615571214210017431

5、286208616861343德尔菲法专家意见汇总表单位：件公司在此基础上，按最后一次预测的结果，采用算术平均法确定最终的预测值是1705件。（2086+1686+1343）/3=1705（二）调查分析法一般可以进行以下方面的调查：调查产品市场生命周期调查消费者调查竞争对手调查经济发展趋势三、定量销售预测1、算术平均法2、加权平均法3、指数平滑法4、回归分析法基本公式为：y=a+bx例：某家具厂通过调查发现，双人床的销售量与结婚人数有很大关系，已知本市4年的资料如下：年份结婚人数（万对）双人床销售量（千件）2011年8502012年7452013年10602014年954该家具厂在本市的市

6、场占有率为20%。要求：假定2015年预计结婚人数是11万对，用回归分析法预测2015年该家具厂双人床的销售量。几种预测方法的比较方法准确性成本时间加权平均法低低短指数平滑法低低短回归分析法中等中等中等计量经济模型中等到高高长调查法中等到高高低不等长短不等例：某公司14年1—6月的销售额分别为28、34、36、42、50、52万元。用一元线性回归法预测7月的销售额。第三节成本预测成本预测是成本管理的重要环节。它是在编制成本预算之前，根据企业的经营总目标和预测期可能发生的各个影响因素，采用定量和定性分析方法，确定目标成本、预计成本水平和变动趋势的一种管理活动。目标成本是指在确保实现目标利润的

7、前提下，企业在成本方面应达到的目标。一、成本预测分析的意义成本预测是组织成本决策和编制成本计划的前提成本预测是加强企业全面成本管理的首要环节二、成本预测的步骤1、提出初步成本目标2、预测目前成本水平，找出差距3、考虑降低成本方案4、选取最优成本方案，确定成本目标三、可比产品成本预测（成本预测的步骤）（一）确定目标成本目标成本=预计的产品销售收入-应交税金-目标利润例如：A公司在计划年度内预测全年的销售收入为20000