華航成控策略课程.ppt

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1、華航成控策略中華航空董事長魏幸雄2006/11/091簡報大綱航空業之特性與現況IATA成控策略航空業成本簡介成本控制的組織與運作尋求成控空間的工具2航空業之特性資本密集一架B747-400造價超過美金1.5億元一具B747-400發動機值美金1000萬元一套模擬機需美金3000萬元一名新進機師完成一年初訓需美金7萬元技術密集除飛航操作、飛機修護需利用最新科技設備外，從訂位、票務、旅客報到、組員派遣、財務作業、貨運作業等都充分運用大量IT技術。3航空業之特性勞力密集以華航為例，包括機師、空服員、修護人員、地

2、服人員等國內外員工近一萬人。營運易受外在環境影響國際經濟、戰爭、恐怖活動、傳染病、天災、油價、金融風暴等都可能重創航空業43%operatingmargin;Stillshortofcostofcapital*IATA(InternationalAirTransportAssociation)國際航協Source:IATA2006/8/31PressroomOilpriceat$68/barrel全球航空業之現況–持續虧損*IATA(InternationalAirTransportAssociation)

3、國際航協5航空產業中航空公司獲利最低*ROIC(ReturnonInvestedCapital)=EBIT/InvestedCapital=OperationalProfit/(OperationalCash+Asset)6航空業之挑戰–油價持續高漲Source:IATAEconomics/Sep.2006USDJetFuelandCrudeOilPrice($/barrel)20.040.060.080.0100.0Jan03May03Sep03Jan04May04Sep04Jan05May05Sep05

4、Jan06May06Sep06JetfuelpriceCrudeoilprice(Brent)7航空業之挑戰–利率逐漸攀升Year/Month%美國聯準會自2004年下半年起逐步調升利率，加重航空公司利息負擔2006/6/265.25%8IATA成控策略9IATA預期市場成長趨緩Source:IATA,Sep.2006中國大陸、印度、波蘭及巴林平均成長率超過8%。10SimplifyingthebusinessE-ticketingproject(ET)BarcodedBoardingPassesproje

5、ct(BCBP)IATAe-freightprojectCommonUseSelf-Service(CUSS)RadioFrequencyID(RFID)IATA的成控策略11FuelEfficiencyCampaigninfrastructureenhancements“Save-One-Minute”campaignOperationalEfficiency/Go-TeamsReducingAirport&ATC*ChargesEliminatingUnfairTaxationIATA的成控策略Sour

6、ce:IATA,Sep.2006*ATC:AirTrafficControl12航空公司營業效率提升Source:IATA13CostEfficiency帶來曙光Question:Howdoyouexpectprofitabilitytochangeoverthenext12months?Source:IATAairlinebusinessconfidencesurvey,Sep.2006受訪者airlineCFOs14航空業成本簡介15航運成本–按營運區分航運成本(TOC)=DVC+DFC+IOC直接變動

7、成本(DVC)：成本直接隨著主要生產活動量(飛機營運、機型、航線結構)之改變而變動。直接固定成本(DFC)：成本直接與生產活動相關，但不隨生產活動之改變而變動。間接營業成本(IOC)：成本間接與生產活動相關，為支持主要生產活動所發生之成本。16航運成本–按權責區分將成本分配予權責單位負責控管，透過成本分析、單位成本等工具，進行成控計劃及管制。華航營業成本結構,2006/1~3Q17成控組織及運作18何謂成本控制成本控制以不犧牲服務品質及飛安為前提節省不必要之浪費簡化流程，刪除重複之工作提昇公司資源之效率，如

8、飛機使用率刪除顧客不需要之產品/服務特點集中採購及公開競標QualityCostTime19成控四大方向結構提昇人員生產力及飛機使用率流程簡化工作流程及增進電子化產品空、地服產品內涵之檢視及成本改善外購爭取各項外購及地勤代理等費用之降低；發展策略性採購20成本控制之運作組織權責單位主管成本分析師董事長/總經理財務處成控督導小組副總經理公司願景策略目標分析師訓練複核財務效益蒐集並報告專案執行情形及成控有關資訊訂定單