CCB多维度盈利性分析.ppt

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1、多维度盈利性分析财务会计部2010-071一、背景二、计量成果、模型和方法三、数据应用四、工作要求多维度盈利性分析2财务管理职能不断深化，与经营活动密切结合，要加强基于客户、产品等经营要素的支持服务。这时，管理会计相应也必须延伸到对客户、产品等经营要素的计量中，而利润计量是重要的、完整的计量，在计量的基础上，其他财务管理职能（分析评价、考核、定价等）才能有效实施。因此，多维度盈利分析应运而生。1、多维度盈利分析是财务部门职能转型的必然要求背景3多维度：客户、产品、经营主体、条线、其他维度；还包括基于客户、产品的进一步分类、分群、分层视角。盈利分析

2、：即利润贡献度的计量和应用。要计量利润，必须完成多项收支的口径定义、计量方法设计和实际计量的实施，包括利息收支、转移收支、中间业务收入、费用、减值准备、经济资本等等。还必须应用各种维度值生成方法、数据映射方法、数据整合方法等，才能将多个维度、多个指标的数据计算出来并融合在一起。由于源数据众多，结构复杂，质量存在差异，不断提高源数据质量贯穿计量工作的始终。计量是为了应用，计量只是第一步，在此基础上，第二步需要应用到分析、考核、定价等方面，实现财务职能转型，深化对业务发展和价值提升的支持。2、多维度盈利分析的含义背景4一、背景二、计量成果、模型和方法三、

3、数据应用四、工作要求多维度盈利性分析5计量成果1.1计量成果—全行全行维度立项目标向庞行长汇报的目标目前实现经营主体业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)对公客户业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)产品覆盖度集团客户业务量、盈利报告(税前利润、EVA)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)个人钻石客业务量、盈利报告业务量、盈利报告户(拨备前利润)(税前利润)个人分类客业务量、盈利报告业务量、盈利报告业务量、盈利报告户(拨备前利润)(

4、拨备前利润)(税前利润)条线、产品业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)6计量成果1.1计量成果—试点分行试点分行维度立项目标向庞行长汇报的目标目前实现全行上述功能计划监控计划执行情况报告计划执行情况报告计划执行情况报告客户经理业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(拨备前利润)业务量、盈利报告(税前利润、EVA)经营主体、客户、条线、产品费用报告费用报告费用报告7计量成果1.1计量成果-总结在全行、一级分行、二级分行层面，展示逐户或分客户群的盈利性数据（集团客户、重大对公客户、其他对

5、公客户）；在全行、一级分行、二级分行层面，展示个人钻石客户（逐户）、个人分类客户展示盈利数据在全行、一级分行、二级分行、三级行以及三级行下辖的网点层面，展示客户（集团客户、重大对公客户、其他对公客户、个人钻石客户）各产品的盈利性数据；在全行、一级分行、二级分行层面，展示条线维度盈利性数据。在全行、一级分行、二级分行层面，展示产品维度盈利性数据。在全行、一级分行、二级分行、三级行层面，按客户存款分档展示产品覆盖度数据。试点分行的特色功能：客户经理经营数据，计划监控、MA多维度成本计量。8计量成果第一次实现了客户盈利的自动、完整、多视角计量，

6、支持以“以客户为中心”开展经营：客户包括一般对公客户、总行战略集团客户、个人钻石客户等。自动：实现客户收入识别或计量自动完成，且极力保持了与交易系统中客户明细账户、客户交易明细的严格一致，相比人工统计或模拟算法，数据准确性大大提高，生成效率也极大提高。完整：不但计量客户的存贷款余额、利息收支、转移收支、手续费收入等单项收支，而且计量其整体税前利润，甚至经济增加值。多视角：不但计量出单一客户的各项指标，还通过客户属性将客户进行分群、分类、分层，计量不同范围的客户群的贡献度和产品使用情况，从而利于发现有价值的经营着力点。9计量成果实现新型经营主体的

7、收支计量，解决经营机构重构时的收支计量及相应财务管理问题：我行交易系统基本按照原来传统的多层级分支行经营组织架构搭建，不能够灵活支持“按照客户群体进行专业化经营”为特征的经营机构和经营组织的新生和重建，改起来举步维艰，但管理会计则可以灵活设计。管理会计以账户和交易信息为基础，设置区域、客户、产品等多个视角，避免单一视角的局限，可以重新定义划分各种新型经营主体，解决比如中小企业中心、财富中心、任务型团队等新型经营主体的利润贡献计量，支持新型经营主体的出现。在解决新型经营主体的计量问题时，同时支持对其进行经营计划引导、科学的业绩评价等财务管理职能的实

8、现。10计量成果实现客户、产品、条线等多个维度的多项收支的整合计量，支持组合分析，提升对精细