XXXX年费用管理室培训资料.ppt

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1、费用管理室ERP培训资料学习的主要内容SAP系统的财务管理体系SAP财务会计基本概念常用操作事务码SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理管理型财务核算体系外部会计内部会计损益表(P&L)财务帐现金流量表资产负债表财务会计（FinancialAccounting）管理会计（Controlling）主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。主要是根据企业

2、内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。产品成本明细表预算与执行情况表内部利润表部门费用明细表财务会计和管理会计的核算分工管理会计Controlling财务会计FinancialAccounting资产负债权益收入成本费用SAP系统的财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理完备的组织结构体系支持多核算主体的集团化运作模式；可以为每个法人或非法人独立核算单位

3、建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；集团公司子公司B二级子公司A1子公司C二级子公司BC集团外公司X合资子公司BCX子公司A完备的组织结构体系支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；XX集团部门A01部门A02部门B01部门B02部门C01公司A公司B公司C成本、费用、收入成本、费用、收入成本、费用、收入逐层向上汇总SAP系统的财务管

4、理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理科学的会计科目体系科目体系多维化提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；集团会计科目表运营会计科目表国家会计科目表独立核算跨国核算集团合并科学的会计科目体系会计科目扁平化会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；总帐科目：无级次之分10010100现金－人民币10020100银行－工行XX帐号1131

5、0100应收帐款21210100应付帐款55010009差旅费51010200产品销售收入15010100固定资产－房屋建筑物客户明细帐供应商明细帐固定资产明细帐子帐帐户：细化核算12110100原材料材料明细帐成本中心明细帐利润中心明细帐科学的会计科目体系科目信息集成化与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；名称描述科目属性所属公司货币信息过帐控制科目编码……10010100现金－人民币资产负债表科目公司A人民币必输输入摘要信息……SAP系统的财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构

6、体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理强大的科目子帐管理客户、供应商子帐管理；将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；客户A客户B客户C客户…供应商A供应商B供应商C供应商…应收帐款应付帐款往来科目子帐强大的科目子帐管理固定资产子帐管理；将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；集团办公大楼一车间厂房原材料仓库固定资产－房屋固定资产类别固定资产明细帐固定资产－房屋固定资产科目原材料仓库强

7、大的科目子帐管理存货子帐管理；将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；材料A材料B材料C材料…成品A成品B成品C成品…1100－原材料1600－产成品存货评估类存货明细帐12110100－原材料12420100－产成品存货科目SAP系统财务管理体系管理型财务核算体系强大的科目子帐管理灵活的凭证记帐方式完备的组织结构体系丰富的财务报表信息科学的会计科目体系高度集成的业务处理灵活的凭证记帐方式业务发生，实时记帐；经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表

8、；采购收货生产领料成品入库销售出库借：原材料贷：材料采购借：生产成本贷：原材料借：产成品贷：生产成本借：销售成本贷：产成品业务处理会计记帐实时的数据传递灵活的凭证记帐方式先行预制，后续记帐；可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；预