经济运行分析解析.ppt

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1、一季度财务状况简析2009.5一、主要经济指标—收入和利润单位营业收入利润总额一季度上年同期同比增加增长率一季度上年同期同比增加增长率本部55314471106023.71%179-470649138.09%益神59269226-3300-35.77%341624-283-45.35%双龙13773102-1725-55.61%5259-254-98.07%船舶697667642123.13%234484-250-51.65%化工264125139111.20%24-2-50.00%合并1824321176-2933-13.85%761902-141-15.63%1、企业主要经济指

2、标下滑，从宏观上分析，主要原因是受经济危机冲击。一是订单同比减少，生产任务不足；二是客户推迟提货，部分已产成设备无法转销。但从企业微观上分析，产品成本尤其是材料成本仍在高位运行，成本下降幅度低于收入下降幅度，是企业利润降低的根本原因之一。2、从上表看出，本部营业收入和利润均大幅增长，主要原因是（1）考虑到总公司的百日竞赛，日本BS公司的大平板已提前转销30％约1000万元；（2）一季度出口产品较多，而出口产品的毛利率相对较高。（3）成本费用有所降低；（4）一季度本部有209万元营业外收入。3、益神和双龙的营业收入和利润总额同比大幅下降。营业收入同比分别减少3300万元、1725万元

3、，降幅达35.77%和55.61%，利润总额分别减少283万元、254万元，降幅达45.35%和98.07%。4、中海和化工装备营业收入同比增长，但利润总额同比大幅下降，幅度达51.65%和50％。一、主要经济指标—成本和毛利率单位营业成本毛利率一季度上年同期同比增加增长率(%)一季度(%)上年同期(%)同比增加(百分点)增长率(%)合并1594517614－1699－9.4812.6016.82－4.22－25.11本部4486365583122.7418.8918.250.643.52益神53167723－2407－31.1710.2916.29－6－36.81双龙123126

4、23－1392－53.0710.6015.44－4.84－31.34中海650660394677.736.7410.72－3.98－37.14化工236100136136.0010.6120.00－9.39－46.97一、主要经济指标—费用单位销售费用管理费用财务费用一季度上年同期同比增加增长率（%）一季度上年同期同比增加增长率（%）一季度上年同期同比增加增长率（%）合并235940－705-75.0010931414-240-22.7038137741.06本部57242－185-76.45690930-240-25.813052584718.22益神50622－572-91.9

5、6156185-29-15.686472-8-11.11双龙3646－10-21.7490123-33-26.831247-35-74.47中海862858207.14139149-10-6.710-11-100.00化工624200.001815320.0001-1-100.00二、盈利能力分析主要依据以下两个指标来分析企业盈利能力：1、毛利率＝（营业收入－营业成本）/营业收入×100％；销售毛利率表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于支付各项期间费用和形成盈利。没有足够大的毛利率便不能盈利。2、主营业务利润率＝利润总额/主营业务收入×100％；该比率说明了企业净利润

6、占销售收入净额的比例，用以评价企业通过销售赚取利润的能力。该比率越高，企业通过销售获取收益的能力越强。1、毛利率从上图看出，我公司的销售毛利率正处于下降趋势，较去年同期下降4.22个百分点，较2008年全年下降4.05个百分点。其中：益神销售毛利率较去年同期下降6个百分点；双龙销售毛利率较去年同期下降4.89个百分点；中海销售毛利率较去年同期下降3.99个百分点；化工装备销售毛利率较去年同期下降9.01个百分点；母公司销售毛利率较去年同期上涨0.66个百分点。2、主营业务利润率从上图看出，除母公司的利润率增长13.74个百分点外，其他子公司利润率同比下降，其中：益神利润率下降1.0

7、1个百分点；双龙利润率下降7.30个百分点；中海利润率下降3.75个百分点；化工利润率下降2.44个百分点；从上图可以看出，期间费用占营业收入的比例为减少趋势，由此可见利润减少主要是成本占营业收入的比例没有随营业收入的减少而降低，反而大幅上升，增幅导致销售毛利下降。收入减少，而成本不降反升，其中有一部分可能与销售的产品结构有关，但不一定代表全部，需要各子公司认真分析研究，加以控制。下面是各子公司成本及费用占销售收入的比例。单位成本费用率成本占比费用占比一季度去年同期同