隐名股东资格认定及权利保护问题研究.pdf

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1、分类号学校代码10542密级学号200920124174隐名股东资格认定及权利保护问题研究ThestudyaboutquaIificationand●■■●●■·■一■orIgntS0tProteCtIOnOtaOrmantsharehoIders湖南师范大学学位评定委员会办公室二零一二年十一月摘要隐名股东问题一直是困扰我国理论界与实务界的一大难题，因为它涉及到隐名股东、显名股东、第三人诸多利益主体，他们之间形成错综复杂的法律关系，法律很难在他们之间找到一个合理的平衡点。所以《公司法》并没有也不可能对此问题作出正面、直接、完整的回

2、应。“存在的往往就是合理的”，隐名股东或为规避法律，或不愿公开自己的身份，凡此种种，不一而足，但无论基于何种原因，法官都不能以立法的缺位而拒绝对此问题作出裁判。幸好2010年5月17日通过了《最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定(一)》，并自2010年8月l6日起施行，其中第14条至第21条对隐名股东问题作出了相关规定。2010年12月6日，最高院又通过了《最高人民法院关于适用(中华人民共和国公司法)若干问题的规定(三)》(以下简称《公司法解释三》)并自2011年2月16曰施行。“立法者三句修改的话，全部藏书就会

3、变成废纸。”(德国基希曼语)，虽然从理论上说，法律的创制与法律的解释有严格的区别，但事实上两者往往又难以区分，以至，司法解释在我国事实上起着法律的作用。尽管司法解释只能对现实生活中突出的问题作出回应，在逻辑上还欠周延，甚至免不了存在不合理之处。本文紧紧围绕《公司法解释三》而展开论述(由于《最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定(一)》仅适用于外商投资公司，故本文不重点展开论述，但会偶尔提及)，分为引言、正文、结语三部分，引言其中正文分为五章。首先第一章对隐名股东作出一般界定，包括隐名股东的概念、法律特征、分类、现实

4、成因等问题作出简要介绍。对隐名股东的概念，笔者采广义说，即隐名股东包括协议型隐名股东、非协议型隐名股东(主要是被冒名股东)。虽然《公司法解释三》并不保护冒名股东作为股东享有权益，但笔者还是进行必要的论述。紧接着，第二章试从比较法的角度对隐名股东作比较研究，希望能对我国的立法、司法提供借鉴。接下来，第三章、第四章分别探讨两个问题，一是隐名股东的资格认定问题，即隐名股东是否具有股东资格(对于此问题，理论界有三种观点，即肯定说、否定说、折衷说，本文赞同第三种观点，即折衷说，这种观点也在《公司法解释三》中得到了体现)。隐名股东根据隐名股东

5、协议可享有股东权益吗?隐名股东协议可对抗第三人吗?冒名股东享有股东资格吗?这都是第二章要探讨的问题。总之，笔者认为，对于隐名股东的资格认定，应坚持“内外有别”的标准，尊重契约自由，兼顾保护善意第三人的合法权益，贯彻商法的公示主义、外观主义理念，实现各方法律关系主体的利益平衡并力求实现利益最大化。二是隐名股东的权利保护问题。隐名(显名)股东享有哪些权利与义务?该怎么保护他们的权利?又该怎么规制隐名股东问题?第三章围绕这几个问题展开论述。笔者认为，我国应借鉴英美法系信托制度模式来梳理隐名股东法律关系。隐名股东与显名股东可根据隐名股东权

6、益约定各自的权利和义务(包括资产收益权、参与公司治理的权利)，一方违反合同义务时(主要是显名股东)，另一方可追究违约责任，不过他们的约定只能约束合同双方，不可对抗公司等善意第三人。最后，笔者在分析现行立法不足的基础上，大胆提出完善隐名股的立法建议，表明自己的观点。笔者认为，我国现行关于隐名股东立法不够明确、存在法律漏洞(具体存在的问题在第五章论述)；立法位阶不够，应上升到立法的高度；隐名股东的法律地位不够明确，尽管具体条款有待进一步商榷，但应逐一完善之。结论部分总结全文，不敢奢望本文对我国的立法、司法实务有所裨益，但求能抛砖引玉，

7、让社会各界对此问题更加重视。关键词：隐名股东，资格认定，权利保护，立法完善ABSTRATTheimplicitshareholderissuehasbeenamajorproblemthatplaguedChina’Stheoreticalcirclesandpracticeasitrelatestothedormantshareholders，S19nlflcantshareholders，theJ●⋯‘_manystakeholdersinthethirdperson，theformationofthecomplexlegal

8、relationshipbetweenthem，thelawisverydifficulttofindareasonablebalancepointbetweenthem．“C(Danv’“ndcannotbeonthiSiSsuetomakeit