关于商业银行开展经济资本的思考.doc

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1、关于商业银行开展经济资本的思考商业银行开展经济资本管理，是全面风险管理的一种手段。因此，我们有必要先认识银行的风险及其可能造成的各种损失，在此基础上，我们来了解经济资木及其与另两种资木概念的关系，最后我们来认识整合了经济资本思想的风险调整资本收益率（RAROC）及其在资木配置中的应用。一、商业银行的风险及其特点（-）商业银行风险的主要类型银行风险是指银行遭遇的不确定性及银行经营结果的不确定性。现代银行观念认为：银行就是一部“风险机器”，它承担风险，转化风险，并且还将风险植入其金融产品和服务中再加工风险。因此，风险始终伴随着商业银行的存在，归纳起来主要有以下几种：1.信用风险。这是

2、指客户发生违约或信用等级下降的风险。客户违约会导致银行所借出的资金遭受全部或部分损失；信用等级下降并不意味着违约的必然发生，而是指发生违约的可能性增加。一般来说，少量的不良资产是正常的、不可避免的，但长期高比例如10%以上的不良资产率就是十分危险的。银行损失的50%至80%是由信用风险产生的，因此它是银行要应对的首要风险。2.利率风险。这是指因利率变动而引起收益下降的风险。客户的行为随市场利率的变化而变化，这给银行经营造成了很大的不确定性，尤其是在经济金融动荡时期，利率风险给银行造成的影响特别巨大。利率风险对银行收益的影响是比较及时快速的。随着利率市场化的不断发展，我国银行业面临

3、的利率风险将越来越大。3.流动性风险。流动性风险是银行业务经营的正常产物，银行存贷款等业务一般都要形成资产和负债的期限缺口。流动性风险是一种致命的风险，其对银行的影响是及时和突然的，因此，银行必须每天时刻关注流动性风险，并要作好应急计划。4.市场价格风险。银行的金融市场交易业务一般都是在金融市场上直接运营的，这类业务在交易平仓变现所需的期间内，投融资组合的市值因市场多种指数（价格）变化产生负面变化，这种市值的不确定变化就是市场价格风险。5.操作风险。一般来说，操作风险是指信息系统、汇报系统和内部风险控制制度失败的风险。巴塞尔委员会和美国监管当局采纳的操作风险具体分类为内、外部欺诈

4、，就业政策和工作场所安全性，客户、产品及业务操作，实体资产损坏,业务中断/系统失败，执行、交割和内部流程管理等。（二）商业银行风险的特点1.银行风险与收益兀配性。高风险、高收益，在金融市场里，风险与收益的这一特殊关系表现得尤为明显。从金融市场的实际利率结构中，我们可以明显地看到这一点。2.银行风险成因多源性。从上述银行风险的种类我们不难看出，多方而的风险成因使得银行风险管理变得更加复杂。3.银行风险表现结果唯一性。风险来源于多个方面，但无论来源于哪种情况,风险的最终结果均表现为收益的不确定性。因此必须认真对待任何一种风险，否则银行就难以保证实现稳定增长的收益。只有实行有效的全面风

5、险管理才能保证银行的健康经营。1.银行风险的存在具有隐蔽性。如信贷风险往往可以通过展期、借新还旧等各种方式来加以掩盖和转化，表面上难以察觉。银行在经济危机阶段出现的相当一部分风险都是在经济高涨时期埋下的。未能充分认识、识别和解决好风险隐蔽性的银行就难以在经济风浪中稳健发展。2.银行风险暴露具有滞后性。一家商业银行分行出现引起人们注意的风险问题，一般在3~5年后，而一家商业银行全行性的资产质量问题的暴露，时间还会更长一些，风险的这种滞后性增加了人们评价一个银行风险管理好坏的难度。3.银行风险控制具有牺牲性。放松风险控制能够加快银行当前规模的扩大和帐而利润的增长，但往往容易埋下隐患，

6、产生较大风险，对银行的长期稳定发展十分不利。为了银行的长期稳定发展和市值增长，银行经营管理者在风险管理当中往往需要牺牲眼前利益、业务机会甚至当期利润为代价换取长久利益。二、商业银行的三种损失及其应对手段（-）商业银行三种损失的划分现代银行在经营中面临各种风险，而风险的直接后果就是可能产生各种损失。对风险的认识，实质上就是对损失的认识。现代银行风险管理理论中，把损失分为三类，即预期损失、非预期损失和异常损失。预期损失是指平均损失值，与容忍度的设定无关。非预期损失是指在设定一定容忍度下，最大损失值超出预期损失的那部分损失。极端损失是指在一定容忍度下，在极端情况下，超过最大损失值的那部

7、分损失。容忍度是测量最大风险时没有覆盖到的情况的百分比。不同的容忍度决定了非预期损失和极端损失之间的划分。（二）对付三种损失的基本手段1.定价可以转移预期损失。非预期损失和极端损失是不能定价转移的。定价转移是否成功要看市场接受不接受，归根结底决定于银行的风险控制水平。银行拨备时计提的呆账准备金应当等于预期损失，但实践中常常有出入。这是因为银行常常没有足够的能力计算预期损失，银行出于调控年度利润的目的可能多计或少计拨备。2.资本覆盖非预期损失。资本覆盖的只是非预期损失，不能覆盖极端