《出纳岗位认知》PPT课件.ppt

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1、出纳岗位认知◆出纳岗位的重要意义◆出纳人员的素质要求◆出纳岗位的日常业务及主要联系人主要内容一、出纳岗位的重要意义出纳是货币资金管理的核心岗位，在集团资金管理中具有重要的意义：（一）集团资金流通的重要环节集团快速发展中，需要大量的资金支持，实体出纳员在配合集团资金调拨、汇集工作中起到关键作用。案例：某实体出纳员迫于酒店领导的压力，在集团集中归还利息日拒绝向集团提供资金支持。一、出纳岗位的重要意义（二）资金监管的关键岗位1.对收入的审核（1）清点、审核经营收入，确保当日收入账实相符。（2）督导、收取对非经营收入款，确保相关收入款的及时到位。

2、（3）对每笔收入款，落实事由、来源，避免因收入不明造成的账务错误或入账不及时。2.对支出的控制（1）通过对支出单据的审核，确保支出的合理、合法。（2）对资金的使用情况进行追踪、监督，降低收回风险。3.货币资金实物管理做好货币资金的实物管理，做到实物的安全。案例1：某实体实习出纳员，修改现金盘点表余额，盗窃现金。案例2：某实体员工借款手续不完整，员工离职后落实责任人为出纳员。二、出纳人员的素质要求（一）制度意识案例一：某出纳员对物品管理无条理，造成单据丢失问题。案例二：某应收会计收到客户付款时，未进行清点，出纳也未清点，造成少收款二万元。（

3、二）账务核对意识（三）对资金风险的敏感性（四）服务意识不带个人情绪上岗，对来访人员热情周到，遇到问题耐心解释。感悟分享：请同学们分享自己的经历——不同服务态度给来访者造成的不同感受。请大家思考出纳日常业务有哪些？三、出纳岗位的日常业务及联系人（一）收入清点、核对1.工作内容：清点每日收入中的现金、银联卡金额，并与收入报表、银行信息核对。2.联系岗位：收银员、稽核员、主管会计。（二）各类款项的支出1.供应商付款支付：根据付款凭证，通过现金、支票、汇款等途径支付供应商货款。外部联系人：供应商、银行。内部联系岗位：主管会计、采购员。2.工资、奖

4、金等职工薪酬发放：根据工资表、奖金发放相关审批表，向内部员工发放相关的工资、奖金等。联系岗位：内部员工、主管会计、资金部3.报销、借款等业务办理：对报销、借款等相关单据进行审核，并根据集团相关规定办理付款手续。联系岗位：内部员工、主管会计4.水费、电费、电话费、税金等相关款项的缴纳：根据工程部门提供的抄表数据及纳税报表，核算费用并到归口管理部门缴纳。外部联系人：供水公司、供电公司、通讯公司、税务局。内部联系岗位：工程人员、主管会计、资金部。三、出纳岗位的日常业务及联系人（三）现金、单据及重要物品的日常管理1.现金的日常管理。2.支票、各类

5、单据管理。3.印鉴管理。4.U盾的管理。5.证、照等重要资料的保管。（三）三、出纳岗位的日常业务及联系人总结回顾（一）出纳岗位的重要意义（二）出纳岗位素质要求（三）出纳日常业务课后作业想一想自己具备哪些优点，能让自己成为一名出色的出纳员。