[精品]成品及原辅材料控制规范.doc

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1、成品及原辅材料控制规范一、目的：为了有效管理成品及原辅材料，保证公司成品及材料的安全、完整，保证采购材料、库存材料及生产材料的正常进行，降低库存成本、采购成本及制造成本，明确管理与监督责任，特制定本规范。二、范围：本规范适用于公司所有产品及生产性和非生产性原辅材料。三、部门控制职责：1、财务部控制职责：1）、负责对原辅材料的采购、出入库监督，并负责原辅材料的结算工作；2）、负责定期与供应商核对账R,确定应付账款准确无误；3）、负责非生产性物资的出入库、保管及盘点的监督；4）、负责对原辅材料进行询价，确保采购以合理的价格、合理的质量购进需

2、要的原辅材料。2、采购部控制职责：1）、按生产计划和消耗定额合理、经济地采购生产所需原辅材料；2）、按程序办理原辅材料的出入库工作；3）、适时核实仓库的库存量，进行物料消耗及存量分析，确保合理库存；4）、负责本月采购原辅材料款项结算的初审工作，协助财务与供应商确认本月购进材料货款并跟踪采购合同的执行情况；5）、每月末与财务、仓库一起盘点原料仓，落实盘点差异原因与责任。3、质量管理部控制职责：1）、负责所采购原辅材料的质量检查，并出具检查报告；2）、负责在使用过程屮对原辅材料质量鉴定，并出具鉴定报告；3）、负责对生产部门入库的成品进行质量

3、检查，并出具检查报告；4）、负责对客户退货的成品进行质量鉴定，并出具鉴定报告（一式三份，维修部门一份，仓库保管一份，一份留存。）4、仓库管理部控制职责：1）、按生产计划和消耗定额，合理地发放原辅材料；依发货通知单及吋、准确地按排出货事宜;2）、按程序办理原辅材料及成品的出入库及保管工作；确保原辅材料安全、完整,并及时将出入库单据传递至财务部；3）建立所有原辅材料及成品的实物明细账，并进行明细核算，确保随吋能提供库存材料及成品的收发存情况；4）、适吋进行物料（成殆）消耗及存量分析，对于材料（成殆）紧缺的应及吋与采购及相关部门沟通；5）、每

4、月末在财务监督下进行原辅材料及成站的盘点，确保库存实物与账面相符,若存在盘盈、盘亏，应查明原因与责任，并报备与财务、采购及相关部门。5、生产部需求控制职责：1）、及时提供物料需求计划，按计划控制物料的合理采购；2）、控制物料消耗，降低成本；3）、每月末在财务监督下进行车间在制站的盘点，并提供相关报表至财务供财务部核算成木。四、控制措施1、计划控制：计划控制措施根据原辅材料收入、发岀和结存计划，对原辅材料业务实施计划管理与控制。通过年度、季度和月度用料计划，供应计划和采购计划，控制原辅材料的采购、领用和库存，并根据以准备原辅材料采购资金，

5、该控制主要由生产部、采购部及财务部配合实施。2、定额控制：定额控制措施是通过制定各项原辅材料的定额，对采购量和消耗进行控制，该控制包括两个方面：一是根据生产计划和消耗定额控制采购量，实现采购计划，并实现合理库存，该控制由生产部与采购部配合实施；二是根据消耗定额控制发料和消耗，该控制主要由财务部与仓库部配合实施。3、职能分工控制：1）、职能分工控制措施是通过职能分工，相互牵制，从血实现管理和控制；2）、采购：采购按批准的生产计划用料采购，其余原辅材料由使用部门提出请购,经领导批准后，交采购部门执行；在同等供货条件下，选择售价最低的供应商，

6、将采购合同传递到财务部。3）、验收：采购的原辅材料运到后，须由仓库清点数量，质量部检验质量，验收无误后办理入库。对于不能立即出具质检报告的原辅材料，可以先行入库，但在付款Z前，必须出具质检报告，对不合格部分由采购部办理退货。4）付款：财务部收到采购单、入库单及验收单，月底与供应商确认材料货款；现金采购的，由采购部提交相关单据报销，有合同的核对合同，核对无误后，按程序办理付款；对于欠款的供应商按账期付款。4、实物盘点控制:1）、仓库管理部实行定期盘点，无论实物存放于何处（如委外加工），凡是所有权属于公司的均纳入盘点范囤;2）、仓库每月在财

7、务及采购的监督下实施盘点，点清数量，查明质量，按规定填制实物盘点表，对盘盈、盘亏实物，须注明原因和责任人员。3）盘点出现差并不得自行调账，须由管理部门作出原因说明后由财务部审核后报总经理。5、领、退料（成品）的控制：1）、领、退料（成品）控制措施是通过领、退料（成品）程序和确定相关经手人的责任，对实物发出和退冋的数量和质量进行管理与控制；2）、生产部领用材料由财务部实施控制，控制标准为生产计划与消耗定额;非生产用领料由相关管理部门控制，标准由相关管理部门根据消耗量与工作需要制定；3）、原辅材料入库后，发现质量不合格吋，应及吋与供应商联系

8、，并办理退货，退货手续及吋传递至财务部，迟传或漏传由相关管理部门负责；4）、处理多余料或呆滞料，须有仓库管理部门提出中请，经公司领导批准后处理,执行过程接受财务部的监督，并将处理收入交财务部入账。成品及原辅