FZSAP项目业务蓝图综述-COV10.doc

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1、凤竹纺织未来业务蓝图设计生产成本控制综述作者：吴训豪蒋华青陈雪敏日期：2005-5-18版本：V1.01文档保存及批准41.1文档保存41.2修改记录41.3批准记录42文档概述52.1目的52.2内容53凤竹纺织成本管理现状及需求63.1成本管理现状63.2成本管理业务需求64凤竹纺织成本管理目标75业务蓝图设计85.1成本控制管理总览85.1.1业务蓝图设计总体目标/宗旨82.1.2业务设计概述82.2财务系统组织结构定义95.3.10集团公司95.3.11经营组织95.3.12成本控制范围95.3.13公司代码95.3.14利润中心(事业部)95.3.15凤竹纺织成本控制系统组织结构图1

2、05.3相关概念定义10(1)成本中心10(2)成本要素11(3)成本对象II(4)作业类型11(5)统计指标11(6)计划与预算11(7)分配(Distribution)11(8)分摊(Assessment)12(9)内部订单12(10)周期'性单彳介(PUP-PeriodicUnitPrice)13(11)转移定价135.4业务流程设计13(1)业务流程清单13(2)成本中心主数据管理流程14(3)成本中心计划管理流程14(4)成本中心月末结算管理流程15(5)内部订单管理流程15(6)物料成本估算管理流程15(7)生产订单成本控制管理流程16(1)获利能力分析管理流程16(2)利润中心会

3、计管理流程17(3)转移定价核算管理流程175.5与其他系统及模块的集成设计186角色及权限定义197接口、报表、单据及功能增强207.1相关接口207.2相关报表及单据207.3相关功能增强208需配套的管理制度219特殊情况说明2210附件231文档保存及批准1.1文档保存确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\fzsap3业务蓝图32业务蓝图设计*.*1.2修改记录版本日期修改者文件修订摘要1.3批准记录姓名职务日期签名2文档概述2.1目的本文档是凤竹纺织科技股份有限公司（以下简称“凤竹纺织”）成

4、本控制模块的未来的业务蓝图设计文件。本文件在陈述凤竹纺织成本管理现状、需求及目标的同时，也对未来使用SAPR/3系统进行成本控制相关的组织结构、概念、未来流程、模块集成、特别注意事项以及应用所涉及的报表和表单清单进行了设计。在未來凤竹纺织SAP实施的阶段，凤竹纺织会依此蓝图设计文件进行系统设计。2.2内容本文档是在基于对凤竹纺织成本管理业务的调研，同时和凤竹纺织项目组关键用户及相关财务部人员一起，在进行了相关成本管理业务的优化前提下，结合SAPR/3系统的特点，顾问和关键用户一起来分析完成的。本文档的主要内容包括：凤竹纺织成本现状及需求凤竹纺织成本目标业务蓝图设计角色及权限定义接口、报表、单据

5、及功能增强需配套的管理制度特殊情况说明3凤竹纺织成本管理现状及需求3.1成本管理现状•实际成本核算与生产流程脱钩。生产数据不能合理、实时传递到财务，财务部只能过简单的成本分配，对产品的大类进行成本核算，不能按照销售订单及生产工序归集成本。•很多间接费用在产品生产的较高层次上就进行分摊，而不是认定到具体的产品的方法，使得数据只具有总量上的意义，缺乏明细分析的意义，无法捉供各种产成品、销售订单的准确成本。•虽然可以核算岀成本，但是对于成本的波动无法提供有力的解释，无法量化各种因素对成本的影响。这些因素包括原材料价格变化，材料使用率，开工率变化，工厂作业效率变化，制造费用变化等•公司没有一套集成的，

6、标准一致的管理系统平台来支持日常费用的计划及控制。不能从现有系统中直接掌控公司费用发生情况费用，控制对象不明确，责任划分不清，对项目或工程费用缺乏管理及控制手段，因而不能对各部门的费用进行事前预测，事中控制，事后分析职能。•不能多角度、多维度的分析某个订单及每个产品的获利情况。•不能对事业部的内部核算，对事业部进行考核和分析。3.2成本管理业务需求•通过与生产、库存的集成，将物料、生产数据实施传递到财务，使之能够准确按照销售订单及生产工序归集成本。•通过上述成本的核算，量化各种因素对成本的影响，为成本波动提供有力的解释，并出具相应的成本分析报表。•建立统一的预算管理体制，并对日常的部门费用计划

7、进行准确的记录和控制。•多角度的分析每个产品、订单的市场获利能力分析，出具相应成本构成的分析报表；•通过对事业部的内部核算对事业部进行考核和分析。4凤竹纺织成本管理目标•在系统中全而记录发生的成本情况•结合系统功能，提供灵活的成本查询手段•按照凤竹的需要，产生标准的成本报表•随时进行物品计划成本和实际成本的比较•考核每个生产任务的实际成本发生情况，并能够和预先确定的标准成本进行比较•结合系统功能，