兴安县鑫泰城投贸易公司前期运作模式.doc

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1、兴安县××物资贸易有限公司前期运作模式为打造一个新的体外融资平台，服务于鑫泰城投资金运作，通过对建材行业的逐步介入，培养公司在建筑材料及上游原料的集合采购能力，力求在小项材料供应方面有所突破，形成兴安县××物资贸易有限公司（以下简称××贸易）自身的利润增长点。在完善上述功能的过程中，兴安县××物资贸易有限公司的主要工作在于执行落实，细化流程，为鑫泰城投各“利润中心”做好服务。兴安县××物资贸易有限公司必须按一个中心,两个基本原则展开业务。一：以目标市场为中心设置交易流程：（一个中心）兴安县××物资贸易有限公司的目标市场是开发公司与总

2、包方，业务开展以此为中心。这里区分两种情况：对于鑫泰城投实质全资控股的开发公司，甲供材的供应以开发公司为中心展开，甲定乙供材的供应以总包方为中心；对于非全资控股公司，材料公司模式可以全部采取甲定乙供模式，××贸易以总包方为中心，展开与材料供应商的合作。1：目标市场决定业务范围，开发公司与总包方根据实际情况确定××贸易可参与采购供应的项目。2：在合作方式上，以总包方为中心，总包方，××贸易，材料供应商展开三方合作。以下三种合作模式可以在不同条件下分别选择：（1）委托采购模式：总包方按既定招标程序确定材料供应商，总包方设立招标前置条件：

3、对于中标项目总包方可指定委托××贸易从中标商采购。××贸易与中标商签订采购协议。中标商对总包方发货。（2）战略合作模式：开发公司，总包方，材料供应商，××贸易公司就开发项目的材料供应达成战略合作协议，最大程度地让材料采购通过××贸易中转。（3）直接投标模式：××贸易直接参与招标，投标前与材料供应商签订意向采购协议，中标后补签采购协议。无论采取那种模式，××贸易始终处在中间地位，××贸易实现的业务具有无储运收发的特点。在财务核算上，成本结转首选分批结转法。材料使用方的收货凭据同时成为××贸易的出库单，入库单。现就三种模式的信息传导，物

4、流，结算关系（资金流）分述如下：模式（1）a、开发商与总包方确定材料供应商，材料品种品牌标号，材料批次数量。b、总包方与××贸易签订委托采购协议，确定××贸易对总包方开票价格（中标价）。c、××贸易协同开发商与总包方确认材料供应商对××贸易的开票价格。d、材料供应商按总包方采购计划发货，总包方验收，制作入库单，备份给××贸易。e、××贸易依据总包方入库单分别制作入库单出库单，对总包方开票结算，材料供应商对××贸易开票结算。模式（2）模式（1）中b项c项合并，内容为：在战略合作协议下，确定材料供应商对××贸易的开票价格，确定××贸易对

5、总包方开票价格，其他程序同模式（1）。模式（3）a、××贸易跟踪总包方确定的材料采购计划与招标计划。b、××贸易依据招标计划与材料供应商签订意向采购协议，在开发公司与总包方的指导下，三方协同确认材料采购的品牌规格，数量批次。确认××贸易投标价格，确认材料供应商对××贸易的开票价格。c、××贸易参与竞标或接受指定采购。d、××贸易中标后，材料供应商对总包方发货，总包方验收，制作入库单备份给××贸易。e、××贸易依据总包方入库单分别制作入库单出库单，对总包方开票结算材料供应商对华惠贸易开票结算3从流程中的岗位衔接上，总包方处在信息源头，

6、物流终结，贯穿全流程。在开发公司指导下，力求总包方配置明确岗位与华惠对接。二：基本原则（一）达成目标××贸易的运作务必达成鑫泰城投成立该公司的初衷，有效实现鑫泰对其功能定位。1、从发挥××贸易融资功能上看，要实现商贸企业的融资，就要有融资立项，立项内容无疑是来自开发商或者总包方的订单；要实现融资就必须让××贸易的资产负债表有良好的财务比率体系；要有良好的现金流，持续的订单；一定的盈利能力和偿债能力。客观上要求公司要有良好的利润指标2、从税收筹划上来看，务求鑫泰城投整体税负出现下降。不可回避的是：××贸易作为商业流通企业，主税种增值税

7、税负有1%的红线警示（要求毛利6%）。客观上也要求公司要有毛利。3、从通过集合采购，降低公司产品成本，提高经营效率的环节上来看，提高××贸易在建材市场的营销能力是××贸易日后的发展方向，先从小项材料上做一些有效尝试是目前可行的思路。（二）优化成本，平衡权益××贸易的运作原则上不能让股东的权益受到影响。××贸易的毛利来源只有3种：向上游“挤点”，向下游“加点”，上挤下加。但在形式上都可用以下两种方式结算：1、××贸易成为中标方，中标金额为x，锁定总包方材料成本，供应商对××贸易按x乘以适当折扣率开票结算。2、供应商为中标方，中标金额为

8、x，供应商对××贸易按x乘以适当折扣率开票结算，××贸易按x对总包方结算，这样确保了中标金额与总包方的进货票据金额一致，无论××贸易还是材料供应商只和总包方发生供应关系，在形式上回避了国有企业的内控疑点。3、在鑫泰城投财务部门的指导下