海天学校财务管理制度及规定.doc

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1、海天学校财务管理制度及规定一、部门名称、编制、人员要求及职责描述<一>部门名称：财务部<二>编制：4人财务副校长1人、主管会计1人、出纳1人、总务验收员1人。<三>人员要求教育背景：正规大专院校财务相关专业专科以上《出纳学历可为中专以上》。技术资格：具有会计证的会计员以上刚性条件：所有财务人员都必须办理担保及抵押手续后方可上岗。<四>职责描述1.财务管理制定学校财务规章制度，对下属部门执行国家财经纪律，学校规章制度进行督察、检查指导；编制学校年度财务计划和盈利预测报告；参与学校投资决策，审核重大经济合同；定期对学校财务状况进行分析，准确真实及时反映学校

2、经济活动情况；编制学校经营业绩报告；负责固定资产的资产登记核算及折旧提取；负责学校财务人员的业务学习及培训。2.内部融资结算负责筹措学校经营所需资金；集中管理学校银行账户，负责银行资金的统一借贷和结算；负责学校与企业之间的会计结算业务；办理学校内部借贷款项，调剂资金余缺。3.综合核算管理（可归为会计职责范畴）编制学校本部费用计划，根据学校各部门工作需要，事先拟定支出计划，下达费用指标，考核费用支出等情况；负责编制学校财务报表；负责学校本部日常费用开支的报销和核算；做好货币资金的收支工作，及时核对账目；按规定缴纳各项税款；负责学校教师、员工的工资核算和发

3、放；负责学校财务档案的管理。一、部门岗位职责描述（要求对账目核算需真实完整、准确及时核算）<一>主管会计职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰；1、负责编制学校年度财务计划：根据工作需要，事先拟定支出计划、下达费用指标考核费用支出等情况，编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析；2、负责会计核算（学校日常费用开支的报销和核算），特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期

4、对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账账相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报；3、负责学校的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产、资金的真实性与可靠性；4、妥善保管财务专用章，即圆形公章和法人私章，法人代表或校长的私章也可以自管，会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。如有遗失及时上报处理，因未报而给学校造成经济损失的由第一责任人承担全部责任；5、每次使用财务章时须填写备案表，先盖章后备案，准确记录用章内容；6、完成上级领导交办的其它工作任务。<二>出纳职责1、负责现金及设置“现金日记账”亲笔顺序登

5、记，不得积压，按时将现金送存银行；1、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。出纳当日的库存现金不得超过2000元人民币；2、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收、支业务；3、开据支票，办理汇款时要按学校的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回；4、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符；5、未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。如有遗失及时上报处理，因未报而对学校造成的经济损失由第一责任人全部承担；6、负责教师职工每月工资、奖金以及各种

6、福利待遇的审核和发放；7、结合学校的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账；8、每月10日前，将上月银行存款日记账语银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表；10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计余额上报校长及法人代表；11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传；12、完成上级领导交办的其他工作；<三>总务管理员得职责1、总务验收员负责学校购入物品的验收入库与存放，并及时逐笔记录明细账；2、物品购入并验收后，入库清单应由两人以上；验收员、管理员、交货方签字，经分管行政审核签字并盖章。食堂总务购物要食堂专设人员验收，每月向

7、会计报账或另设食堂代办费科目，以支付食堂人员经费伙食费用等；3、各类物品按类别设置明细账，详细记录入库物品的收入、发出情况，并由专人负责保管，定期核对盘点，保证物品库存的安全完整；4、物品库存应当每周盘点一次，或每月盘点二至三次，以确保存货账实相符，对于盘盈、盘亏的存货英根据实际情况及时上报，分析处理；对于毁损、报废的存货应查明原因拟出书面报告，经学校财务部门审核报校长、法人代表批准后方能处理，同时应报学校财务部备案；5、每月验收入库的物品单据，在当月25日前上报，学校财务部一边核算成本；6、在不能及时将原件上报的情况下载物品单上签字发送传真到学校财务

8、部。三、费用借支、垫支、挪用、报销管理规定一、所有借支、垫付、挪转、扣销业务单据必须是学校统一