公司财务主管委派管理办法.doc

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1、公司委派财务主管管理办法(试行)为切实加强公司财务管理工作，完善财务监督机制，保证公司各项管理制度的贯彻落实，确保会计信息的真实性和准确性，充分发挥委派财务主管在企业经营和发展中的作用，加强委派财务主管的日常管理和考核，特制定本办法：第一章任职要求第一条财务主管应符合以下要求：(一)品行端正，作风正派，遵纪守法，廉洁自律，原则性强，有强烈的责任感、事业心；(二)具有较全面的财务专业理论知识和企业管理知识，具有较强的综合分析、判断能力，应具有大专以上学历、中级会计师职称，特殊情况可适当放宽；(三)能够准确理解掌握国家的方针政策和公司的各项管理规定，熟悉公司的业务流程，有一定的财

2、务管理工作经验；(四)具有良好的沟通、协调能力和团队协作精神，具有较强的服务意识；(五)身体健康，能适应本职岗位工作需要。第二章管理机构和委派程序第二条公司财务部为财务主管的委派机构，负责财务主管的派出和日常管理工作。委派财务主管实行双重领导，既对公司财务部负责，又对任职单位负责。财务管理专业工作和资金调度上绝对服从公司财务部的领导。第三条5委派财务主管的候选人由财务人才信息库中择优产生，派驻单位亦可以推荐。财务部在对候选人综合评估后提出委派人选建议，并征求人力资源部、经监部等相关部门意见后，报总会计师、总经理确定，由人力资源部行文委派聘任。委派财务主管每届任期三年。第三章岗

3、位职责第四条财务主管的岗位职责如下：(一)认真落实公司的各项规定和管理要求，建立和完善派驻单位财务管理制度；(二)加强会计基础工作和日常财务管理工作，及时准确上报月度、季度、年度报表及预算方案等。确保财务信息的真实性和完整性，不得出现潜亏，严格按财务规定计提各项减值准备。严格执行各项财务会计制度，规范会计核算，做好资产盘点、往来核对等基础工作，做到账表一致、账实一致。规范确认当期收入，及时结转、分摊当期成本费用，合理预估未取得入账依据的收入、成本。加强资金管理，落实内控制度和流程，定期询证盘点货币资金，确保资金的安全性；(三)参与财务决策支持，包括组织审定派驻单位预算、决算方

4、案，参与重大经营、投资、债务、资产处置等事项的决策；(四)采取有效措施降低派驻单位成本和管理费用，提高该单位经营效益；(五)参加公司季度财务例会和财务培训，并落实和传达相关要求。负责对本单位财务人员及下属单位财务人员的管理；(六)与当地财政、税务、银行保持良好的关系，做好税务筹划，争取地方财税优惠政策等工作；5(七)通过财务分析及时发现和揭示经营、管理中存在的问题。及时发现和制止违规行为和可能对企业造成损失的行为，并向公司财务部报告；(八)公司及派驻单位布置的其他工作。第五条财务主管应定期和不定期向公司财务部汇报工作。定期报告指财务主管每半年向公司财务部汇报一次工作情况，年度

5、结束后要进行述职；不定期报告指财务主管需及时向公司汇报在经营管理中出现的问题。第四章绩效考核第六条委派财务主管的绩效考核小组由公司总会计师牵头，财务部、人力资源部和经监部负责人为成员组成。对委派财务主管每年考核一次，考核方式采取财务主管述职，通过绩效评价标准进行评分（具体评价项目和标准另行制订）。年度考核总成绩采取百分制，考核成绩分为A级（优秀）、B级（良好）、C级（合格）和D级（差）四个等级。A级指85分（含）以上，B级指85分至75分（含）之间，C级指75分至60分（含）之间，D级指60分以下。第七条绩效考核的原则：(一)根据财务主管派驻单位的自身特点和不同发展现状，实事

6、求是、客观公正、科学合理地确定绩效指标；(二)实行动态管理，做到结果考核和过程评价相统一；(三)考核结果和奖惩相挂钩。第八条5业绩考评内容分为上级评价和同级评价两部分,上级评价指标主要反映财务主管履职情况和上级要求落实情况,主要考核财务月报工作、预决算工作、应收账款管理、财务分析、资金管控、内控管理、会计信息真实性、内部审计配合和整改、专项工作等内容。同级评价指标主要反映基础财务、制度执行、部门协调、投资与融资、税收筹划、内控管理、专项工作、廉洁自律等方面的工作情况。所占权重和评分人情况如下：总权重评价指标体系权重评分人工作业绩考评体系100％上级评价指标60％公司总会计师、

7、财务部、经监部、人力资源部同级评价指标40％派驻单位管理层及部门第九条绩效考评小组在对年度考核结果进行分析的基础上，考核结果将被运用于薪酬发放、续聘、解聘、岗位调整、薪酬调整、奖惩激励等方面。第十条如出现以下情况之一，解聘其财务主管职务，造成损失的依规严肃处理：(一)财务主管派驻单位在其任职期间内发生潜亏，且负有直接财务责任的。(二)财务主管不配合执行公司资金调度要求。(三)财务主管派驻单位出现重大的违反财务制度的情况，或因财务管理的原因造成重大损失的情况。第十一条如出现以下情况之一，下一月度实发薪酬按