银行从业资格考试《风险管理》知识点：公司治理.docx

《银行从业资格考试《风险管理》知识点：公司治理.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、银行从业资格考试《风险管理》知识点：公司治理　　知识点：公司治理　　公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。其目的是解决所有者与经营者之间的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化，核心是有效激励与约束机制的建设。　　银行业公司治理遵循公司治理的一般原则，又具有自身特征，表现为：一是高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险；二是高不对称性，即银行与社会、客户及交易对手间的信息不对称；三是高关联度，主要是银行与股东间的关联关系、银行与社会经济的高关联性；四

2、是对经营失败的低容忍度，银行破产的后果将是灾难性的。　　良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标，以便于实施有效的监督。由于公司治理涉及董事会和高级管理层管理商业银行业务及各项事务的方式，因此，董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。　　国际上许多组织和机构对公司治理进行了广泛研究，我国银行监管当局借鉴经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则，提出了我国商业银行公司治理的要求。　　主要内容

3、包括：　　（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；　　（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；　　（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；　　（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；　　（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。　　专栏：国际组织关于公司治理的要求　　经济合作与发展组织的公司治理准则　　2004年，经济合作与发展组织发布了第二版《OECD公司治理原则》。OECD认为，公司治理涉及公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套关系。OECD提出良好的公司治理应符合6条原则：公司治理框架应当促进透明和有效的市场

4、，符合法治原则，并明确划分各类监督、监管和执行部门的责任；公司治理框架应该保护和促进股东权利的行使。　　公司治理框架应当确保所有股东（包括少数股东和外国股东）受到平等对待，当其权利受到侵害时，所有股东应能够获得有效赔偿；公司治理框架应承认利益相关者的各项经法律或共同协议而确立的权利，并鼓励公司和利益相关者之间在创造财富和工作岗位以及促进企业财务的持续稳健性等方面展开积极合作。　　公司治理框架应确保及时准确地披露公司所有重要事务的信息，包括财务状况、绩效、所有权和公司的治理；治理结构框架应确保董事会对公司的战略指导和对管理人员的有效监督，确保董事会对公司和股东的受托责任。