银行从业资格考试《风险管理》知识点：流动性风险管理.docx

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1、银行从业资格考试《风险管理》知识点：流动性风险管理　　目前，我国商业银行流动性风险管理的通常做法是：在总行设立资产负债管理委员会，制定全行的流动性管理政策；由计划资金部门负责日常流动性管理，对各项流动性指标进行监测与分析，并作出相应决策；计划资金部门作为全行的司库，一方面通过行内“上存下借”机制调剂各分行头寸余缺，将分行缺口集中到总行；另一方面通过计划资金部的交易员，运用货币市场、公开市场等与外部市场平盘，保证在总行层面集中管理和配置资金，动态调整流动性缺口。此外，大多数商业银行通过制定本外币资金管理办法，对日常头寸的监控、调拨、清算等进行管理，并通过对贷存

2、比、流动性比率、中长期贷款比例等指标的考核，加强对全行流动性的管理。同时，成立由行长和各主要业务部门负责人参加的流动性应急委员会，负责组织制订并实施应急方案。　　1.对本币的流动性风险管理　　在具体操作层面，对表内业务本币的流动性风险管理可以简单分为三个步骤：　　（1）设立相应的比率／指标，判断流动性变化趋势。　　（2）计算特定时段内商业银行总的流动性需求，等于负债流动性需求加上资产（贷款）流动性需求。　　商业银行的负债流动性需求。商业银行可将特定时段内的存款分为三类：　　第一类，敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。对这部分负债，商业银行

3、应保持较强的流动性储备，可持有其总额的80％。　　第二类，脆弱资金，部分为短期内提取的存款，如政府税款、电力等费用收入。商业银行可以流动资产的形式持有其30％左右。　　第三类，核心存款，除极少部分外，几乎不会在一年内提取。商业银行可将其15％投入流动资产。　　（3）商业银行的资金管理员根据已划定的资金期限，计算现金流量头寸剩余或不足，结合不同情景可能发生的概率，获得特定时段内商业银行的流动性缺口：　　特定时段内的流动性缺口=最好情景的概率×最好状况的预计头寸剩余或不足　　+正常情景的概率×正常状况的预计头寸剩余或不足　　+最坏情景的概率×最坏状况的预计头寸剩

4、余或不足　　2.对外币的流动性风险管理　　高级管理层应当首先明确外币流动性的管理架构，可以将流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行，但都应赋予总部最终的监督和控制全球流动性的权力。其次是制定各币种的流动性管理策略。例如，商业银行将在何种程度上以本币满足其外汇融资需求，以及如何将本币通过外汇市场或货币掉期转换成外币，这些都取决于商业银行融资需求的规模、进入外汇市场融资的渠道，以及从事表外业务的能力，具体操作可参照本币流动性风险管理的方式。最后，商业银行应当制定外汇融资力受损时的流动性应急计划，通常采用两种方式：　　（1）使用本币资源并通过外汇市场将

5、其转为外币，或使用该外汇的备用资源。例如，根据商业银行利用外汇市场和衍生产品市场的能力，可以由总行以本币为所有外币提供流动性。　　（2）管理者可根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排。　　我国绝大多数商业银行的本外币流动性管理仍主要依赖于资产负债管理的历史数据和管理人员的经验判断与估计，难以实现对整体流动性风险的动态监测和精确管理。　　3.制订流动性应急计划　　随着全球经济发展的不确定性日益增加，商业银行在流动性风险管理过程中，遭遇突发事件和异常市场状况的可能性也越来越高。因此，商业银行在完善流动性风险监测和预警机制的同时

6、，制订切实可行的本外币流动性应急计划至关重要。　　流动性应急计划主要包括两方面内容：　　（1）危机处理方案。规定各部门沟通或传输信息的程序，明确在危机情况下各自的分工和应采取的措施，以及制定在危机情况下资产和负债的处置措施。危机处理方案还应当考虑如何处理与利益持有者（如债权人、债务人、表外业务交易对手等）的关系。危机时刻，商业银行必须牺牲某些利益持有者的局部利益以换取整体所必需的流动性。　　（2）弥补现金流量不足的工作程序。备用资金的来源包括未使用的信贷额度，以及寻求中央银行的紧急支援等。应急计划应尽可能明确预期从上述渠道获得的资金数量、在何种情形下才能使用

7、上述资金渠道，以及资金未来的偿还安排。　　商业银行除了借鉴和掌握先进的流动性管理知识技术外，针对我国当前的经济形势和实际市场状况，还应当高度重视以下流动性风险管理要点：　　（1）提高流动性管理的预见性。　　（2）建立多层次的流动性屏障。商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。　　（3）通过金融市场控制风险。公开市场、货币市场和债券市场是商业银行获取资金、满足流动性需求的快捷通道。特别是在大力发展货币市场基金的背景下，市场参与主

8、体的多元化将使货币市场更加具有纵深性，成为各商业银行