经济活动分析报告.doc

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1、.XX公司XX年度经济活动分析报告（黑体，加粗，小二号，1.5倍行距）（空两格）（正文:宋体，小四号，1.5倍行距小标题：宋体，加粗，三号，1.5倍行距）一、简述本年度公司经营情况。XX年公司实现主营业务收入XX万元，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%；实现净利润XX万元，每股收益XX元，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%；实现净资产收益率XX%，完成年度预算的XX%，较上年同期增长XX%。总的来说，这一年经济态势运行？，各种营销经济指标较之去年？，经济效益？，为了更好地总结经验，现将我公司经营活动具体分析如下: （以下所有指标要求与预算和上年同期

2、比较，未涉及的项目不作要求）一、主要经济指标完成情况（附表）经济指标名称本年数上年数预算数预算完成情况销售增长率1、公司主营业务收入完成情况。与公司去年同期比较，完成公司全年预算数。预算完成分析、销售增长分析；（：XX年公司实现主营业务收入XX万元，完成全年预算XX%，比去年同期增加XX万元，增长XX%。）企业收入构成分析（主营业务收入和其它业务收入；现销收入和赊销收入；）；详细分析经营情况。2、利润指标完成情况分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算情况，分析其变动影响因素。主要分析主营业务利润和净利润上升或下降的原因，分析各主要产品盈利能力。4WORD文档交

3、流！.预算完成分析；利润增长分析；利润构成分析（各项利润构成；）；各项利润分析（净利润、利润总额、营业利润、主营业务利润）。3、主营业务成本分析。与公司去年同期比较及完成公司全年预算数，进行分析说明其增减因素及影响程度，找出问题关键所在。预算完成情况分析；主营业务成本降低额；主营业务成本降低率；主要产品单位销售成本分析。（主营业务成本降低额=本年实际成本－按本年实际销售量计算的上年实际成本主营业务成本降低率=主营业务成本降低额÷按本年实际销售量计算的上年实际成本）4、期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。人力资源费、科研经

4、费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。二、公司财务状况分析（附资产负债表，包括上年数和本年数）1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权益总额变动分析，说明原因。2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等占总资产的比重及其变动）；3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变动分析。应收帐款分析。重点说明本年应收帐款变动原因及采取的措施；坏帐准备分析。存货分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。5、负债分析。负债结

5、构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。三、盈利能力分析（重点分析）通过盈利能力有关指标反映和衡量企业经营业绩，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题。1、主营业务利润率主营业务利润率=（主营业务利润÷主营业务收入）×100%2、销售净利率4WORD文档交流！.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%3、净资产收益率净资产收益率=（净利润÷平均净资产）×100%有条件可进行杜邦分析，深入分析盈利能力变化的原因，净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数权益乘数=1÷（1－资产负债率）4、总资产收益率总资产收益率=

6、（净利润÷平均总资产）×100%5、销售现金比率销售现金比率=（经营现金净流量÷销售收入）×100%6、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。四、偿债能力分析（选三个指标）1、流动比率流动比率=流动资产÷流动负债2、速动比率速动比率=速动资产÷流动负债3、资产负债率资产负债率=负债总额÷资产总额4、现金流动负债比现金流动负债比=经营现金净流量÷流动负债5、现金负债总额比现金债务总额比=经营现金净流量÷债务总额6、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。五、资产管理能力分析（重点分析）1、应收帐款周转率，应收帐款周转天数应收账款周转率=销售

7、收入÷平均应收账款应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷销售收入2、存货周转率，存货周转天数存货周转率=销货成本÷平均存货4WORD文档交流！.存货周转天数=360÷存货周转率=(平均存货×360)÷销货成本3、综合分析、评价，要求结合企业具体经营情况，具体分析。六、发展能力评价（选三个指标）1、资产增长率和资本积累率资产增长率=（本年资产增加额÷上年资产总额）×100%资本积累率=（本年所有者权益增加额÷年初所有者权益）×100%2、销售增长率销售增长率=（本年销售增长额÷上年销售总额）×100%3、收益增长率主营业务利润增长率=（

8、本年主营业