订单法核算流程.ppt

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1、订单法核算流程课程内容整体业务介绍课程介绍典型业务场景产品功能介绍简介与目标学习要求建模功能介绍业务功能介绍建模概述业务概述面临问题练习题建模要点场景概要数据准备处理流程课程简介与目标1、课程简介：详细介绍订单法成本核算流程2、课程目标：熟悉订单法成本核算的使用学习要求1、熟悉成本建模2、熟悉成本基础资料设置3、了解财务成本相关理论知识课程介绍课程内容整体业务介绍课程介绍典型业务场景产品功能介绍简介与目标学习要求建模功能介绍业务功能介绍建模概述业务概述面临问题练习题建模要点场景概要数据准备处理流程建模概述1、随着经济发展，当今企业

2、在日常运营中根据需要大量扩张和吞并，渐渐形成了多元化产业经营的趋势，这类型企业对信息化的需求已经不满足于单体公司，而是建立集团级的管理体系，为了更好的适应这类型的企业，NCv6提出了建模的概念，也就是根据企业的现状和未来发展规划在软件中建立一套管理体系，各个业务模块在这个体系下进行运作，同时这个体系在一定规则范围内可调以满足企业不断变化的管理需求。2、成本建模通常指根据现行企业的组织架构、现行成本体系等信息进行综合分析后，就成本的规划和应用在NC中所做的一系列设置工作。3、在成本模块的实施过程中之所以提出建模的概念，主要是基于近年

3、一些大型集团企业的在成本方面的管理诉求，这些集团企业已经不满足于单体公司的成本核算现状，而是更多的将目光聚焦在集团成本管理的层面上，成本的建模也正是为解决这些需求而提出的。4、成本建模的假设：为了更好的理解成本建模，本课件描述的建模场景是基于信息系统规划初期进行描述的，规划初期指未上线任何模块，而已经有其他模块上线，成本作为二期规划的场景也可参考本课件。业务概述11、NCv63成本核算方法包括：品种法，订单法，成本类法，本节课程关注订单法成本核算。2、订单法核算成本可以看做是品种法的延伸，在品种法的核算基础上利用成本对象表引入订单

4、号完成订单法的核算。3、本节所描述的订单号，指的是NC生产制造模块中的生产订单号，故使用订单法核算成本时，建议同时实施生产制造模块，在制造成本协同应用的基础上实现订单法成本核算。4、在实际的项目中，可以按照生产的批次进行成本计算，但需在生产制造中按照批次进行生产订单的编制与投放。5、企业是否采用订单法核算成本要综合考虑产品特性，生产组织、企业成本诉求、成本数据量等多方面因素。业务概述26、在使用订单法核算成本时，需要在物料档案的生产信息页签将将成本对象类型改为按订单核算，此外成本中心、成本动因、成本要素也需设置。7、每月月末，通过

5、从存货核算取数获取材料消耗数据，通过从总账取数获取费用及人工消耗数据。8、通过CTC事务完成无产品产出成品中心间接费用向有产品产出成本中心的转移。9、通过CTO事务完成成本中心间接费用向最终成本对象的分摊。10、通过非仓储物料转移单及辅助服务分配实现水电气互耗的核算。11、月末在产品通过设置约当系数，录入在产品产量完成在产成本计算。12、对于生产过程中产生的副产品可以按照计划价冲减主产品成本。13、月末分别进行成本资料关账、分配事务执行、辅助服务分配、计算结转层次、成本结转几个步骤完成成本的计算。14、计算完毕后，可以在成本报表中

6、进行成本数据的查询及进行成本还原。业务概述3_订单法模块关系图订单法成本核算场景下的模块关系图面临问题1、一个典型的集团企业，下辖众多独立注册的子公司，成本建模该如何规划？2、一个典型的集团公司，下辖众多非法人的分公司或单独核算的部门，成本建模该如何规划？3、企业在选择成本核算方法时，需要从哪些方面考虑采用订单法还是成本法核算？课程内容整体业务介绍课程介绍典型业务场景产品功能介绍简介与目标学习要求建模功能介绍业务功能介绍建模概述业务概述面临问题练习题建模要点场景概要数据准备处理流程建模功能点11、要素体系，以集团管理员身份登录，打

7、开动态建模管理——基础数据——要素体系节点，设置成本专用要素体系。建模功能点22、管控范围，以集团管理员登录，在动态建模管理——组织管理——管控范围节点设置管控范围，管控范围可以看做一套统一的成本体系标准，通过关联各个需要单独计算成本的财务组织达到统一规范管理的要求。一般会计期间、本位币、核算要素表相同的工厂可定义为一个管控范围。建模功能点33、要素表（核算要素）在要素表——管控范围节点，选择已经建立的管控范围，建立管控范围下的要素表，并通过管控范围节点关联建立的要素表。建模功能点44、业务单元，按照企业的运营架构进行业务单元的设

8、置。建模功能点55、组织职能勾选，按照所需的职能对业务单元进行职能勾选。应用成本至少需要勾选库存、工厂职能，财务职能视情况而定。建模功能点66、业务期初期间，在业务单元界面中，点击辅助功能菜单中的业务期初期间功能，设置成本模块的期初期间。建模功能点