个人或家庭现金流量表的编制.doc

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1、家庭理财案例个人（或家庭）现金流量表的编制个人（或家庭）现金流量表组成：分为三个部分：收入支出盈余（或赤字）编制步骤：一、确认所有的现金来源：主要来源：工资、投资收益其他来源：租金、养老金收入、各种津贴二、确认支出：固定性支出：住房管理费、住房维修费、膳食费、交通费、所得税和财产税支出、社会保障费用、医疗费、住房贷款偿还、个人贷款偿还、人寿保险和财产保险、子女教育费用等。临时性支出：假期旅游费用、捐赠支出、衣物购置费、家具添置费用、信用卡支付、娱乐费用、父母生活费支出、增加储蓄计划、增加子女教育费用、新增投资等。三、计算结余盈余（或赤字）=收入—支出5家

2、庭理财案例个人或家庭的现金流量表**年**季度单位：元序号项目金额1现金流入1.1工资性现金流入1.1.1工资1.1.2奖金1.1.3津贴1.1.4其他1.2财产经营现金收入1.2.1现金股利1.2.2租赁收入1.2.3生产经营收入1.2.4其他1.3不固定的现金收入1.3.1劳务收入1.3.2信息咨询收入1.3.3其他1.4债权现金收入1.4.1银行存款利息1.4.2国债利息1.4.3向他人放贷利息1.4.4其他1.5收回对外投资获得的现金1.5.1股票投资本金1.5.2债券投资本金1.5.3其他1.6对外举债取得的现金1.7其他现金收入1.7.1退休

3、金1.7.2救济1.7.3馈赠1.7.4遗产继承1.7.5其他2现金流出2.1日常消费支出2.1.1饮食支出2.1.2日用品支出2.1.3服装鞋帽支出2.1.4文化娱乐支出5家庭理财案例2.1.5医疗保健支出2.1.6教育支出2.1.7人际交往支出2.1.8各种用具支出2.1.9杂支2.2投资支出2.2.1购买股票支出2.2.2购买债券支出2.2.3购买投资基金支出2.2.4对外放贷2.2.5房地产投资2.2.6其他2.3偿还债务2.4其他支出3汇率折算差额4现金净流量（1-2+3）附注：1、不影响现金支出的投资和筹资活动：以非现金资产偿还债务以对外投资

4、偿还债务以非现金资产对外投资2、现金及现金等价物变动分析：现金的变动额存款的变动额现金等价物的变动额四、假如王先生是S公司业务经理，个人年薪金收入15万元，家庭投资理财组合方案、个人消费情况见下表，王先生根据03年家庭收支实际情况以及04年家庭收支预算情况编制家庭现金流量表：个人现金流量表举例　　　　　　单位：元　　　　　　　　　　　项目2003年最低增长比率2004年（1）期望增长比率2004年（2）常规收入　　　　　工资1500003%1545005%157500资金和津贴360003%370806%38160租金收入152005%159606%16

5、112有价证券红利792001%799928%85536银行存款利息78402%79972%7996.8债券利息25600　0　0信托基金红利250002%255003%25750其他固定利息收入4800　48002%4896常规收入小计343640　325829　3359515家庭理财案例临时性收入　　　　　捐赠收入2460　1500　1500遗产继承48000　0　0出售债券收入　　300000　300000关联公司收益　　30000　35000临时性收入小计50460　331500　336500收入总计394100　657329　672451固定开

6、支　　　　　膳食费用389003%400675%40845交通费用160003%164805%16800子女教育费用413503%425919%45072所得税298003%306946%31588医疗费53203%54806%5639.2人寿和其他保险120000%120000%12000房屋保险40000%40000%4000房屋贷款偿还380000%380000%38000个人贷款偿还112000%112000%11200固定支出小计196570　200511　205144临时支出　　　　　衣物购置费用60003%618010%6600子女津贴58

7、003%59745%6090电器维修费用8000%8000%800捐赠支出2100　0　0旅游费用208003%214248%22464房屋维修费　　5500　5500房地产投资　　0　500000临时支出小计35500　39878　541454支出总计232070　240389　746598盈余162030　416940　-741475家庭理财案例5