商业银行经营管理第六章.ppt

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1、商业银行经营管理第六章表外业务第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节承诺业务第四节金融衍生工具第五节表外业务的管理第六章表外业务第一节银行表外业务的发展一、表外业务涵义1、广义：不计入资产负债表的所有商业银行业务。金融服务类（financialservice）或有资产和或有负债(contingentclaims)服务类(中间业务)或有资产/负债性质不会演变为资产/负债可能演变为资产/负债风险风险较小(具委托代理性质)风险较大(以小博大杠杆性)管理程度相对松比较重视第六章表外业务第一节银行表外业务的发展一、表外业务涵义2、狭义：商业银行所从事的，按现行

2、会计准则不计入资产负债表内，不一定形成资产负债，但改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类、金融行业贸易类三种类型业务。担保类业务：商业银行接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括（保函），备用信用证，跟单位用证，承免等。承诺类业务：商业银行在未来一个月期按事先约定的条件向客户提供约定的作用业务，包括贷款承诺，（票据发行便利）等。金融衔生交易类业务：商业银行为满足客户保值或自身头寸管理需要而进行的贷币和利率的远期、掉期、期权等衔生交易业务。第六章表外业务第一节银行表外业务的发展二、表外业务发展的原因1、规避资本管理2、金融环境变化金融脱媒传统业务利润下降增加盈

3、利来源国外，表外业务发展与其银行规模有关第六章表外业务第二节担保业务一、商业信用证二、备用信用证第六章表外业务第二节担保业务一、（商业）信用证letterofcredit（L/C）1、起源：信用证为传统表外业务。国际贸易中，的时间差障碍：进口商欲收货后付款而出口商欲收款后发货，于是出现信用证2、概念：进口商请求当地银行开出的证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。第六章表外业务第二节担保业务3、特点（1）开证行承担第一付款人责任以开证行信用代替进口商信用。只要进口商不违约，开设行资产

4、负债无改变，并收取手续费。（2）信用证是独立文件（不受交易合同限制与约束）（3）以单据为付款凭证，不以实物为凭证。第六章表外业务第二节担保业务二、备用信用证（standbycreditletter，scl）1、概念：实际是一种银行担保，保证SCL持有人对第三方依据合同所做承诺。2、与L/C区别：同：银行以个人信用代替代客户信用，收取手续费（金额0.5%—1%）。异：“备用”即当客户不履约，银行才承担付款义务第六章表外业务第二节担保业务总结：信用证中包含3个基本因素开证行承诺申请人受益人受益人只有在符合信用证列明的所有条件情况下，才可以向开证人要求付款（开证

5、人的或有负债）。如果任一条件不符，开证人都没有支付义务。第六章表外业务第三节承诺类业务一、贷款承诺二、票据发行便利第六章表外业务第三节承诺类业务一、贷款承诺概念：银行向借款客户承诺在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。第六章表外业务第三节承诺类业务2、贷款承诺的类型信用额度（Openlineofcredit）客户与银行间达成非正式协议，银行同意在一定时期内以规定利率及其他条件向客户提供不超过额度范围的贷款。备用信用额度（Standbylineofcredit）银行与客户间达成不可撤销的正式协议

6、，详细规定银行提供信贷便利的额度、时间、利率及贷款清算等。特点：客户可以多次取款历次提款总额不超过信用额度一旦开始还款，剩余额度便不能再次提取一般以一年内为期限第六章表外业务第三节承诺类业务2、贷款承诺的类型（续上页）循环信用额度（revolvinglineofcredit）银行与客户间不可撤销的正式协议，列明最高贷款额、协议期限（一般3-5年）、利率等，银行在约定时间向客户提供贷款，客户可以在期限内多次使用贷款。3、承诺定价：承诺费一般不超贷款额1%4、用途：减少企业流动性风险，满足企业临时资金需求第六章表外业务第四节承诺类业务二、票据发行便利1、概念：

7、银行承诺帮助客户发行短期票据筹资，卖不出去的部分将全部由银行按事先约定的价格买下或向客户提供等额信贷。2、实质：直接融资——借款人（客户）与投资人（购买者）间直接融资；银行充当包销商角色第六章表外业务第四节金融衍生工具类业务一、远期利率协议二、互换三、金融期货四、期权第六章表外业务第四节金融衍生工具类业务一、远期利率协议1、概念（1）远期合约（Forwards）：交易双方约定在未来某一确定时间，按事先约定价格（利率、汇率、股价等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。（2）远期利率协议（ForwardRateAgreement）：是一种利率的

8、远期合同，买卖双方商定将来一定时间的协