基于战略选择的关键绩效指标体系研究.ppt

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1、基于战略选择的关键绩效指标体系研究金地集团经营管理部课题导师：刘淑敏实习生：蔡永刚廖锋江1只有10％的企业执行它们的战略战略执行的障碍理解障碍只有5％的员工理解战略人的障碍只有25％的经理的奖励与战略相联系管理障碍85％高层管理团队每月花在讨论战略上的时间少于1小时资源障碍60％的企业没有把预算和战略相联系基于战略选择的关键绩效指标体系可以更好的消除障碍并有效地执行战略战略执行的障碍2目录第一部分：战略诠释分解第二部分：基于战略选择的房地产价值链分析第三部分：关键业务单元绩效指标选择第四部分：关键绩效指标基准值及权重确

2、定第五部分：战略变化时绩效体系的对应措施3目录第一部分：战略诠释分解第二部分：基于战略选择的房地产价值链分析第三部分：关键业务单元绩效指标选择第四部分：关键绩效指标基准值及权重确定第五部分：战略变化时绩效体系的对应措施41.1金地集团战略回顾1.2金地集团战略分解第一部分：战略诠释分解5长期战略取向：优势突出，能力均好，强者恒强！中期战略路径：快速滚动开发，多元化及时融资！五年战略目标：2008年销售额达100亿，净利润达11亿！2011年销售额达250亿，净利润达33亿！1.1金地集团战略回顾6如果我们不能描述战略，

3、我们就不能理解战略如果我们不能理解战略，我们就不能执行战略我们必须建立一个描述战略的可靠的、坚实的框架在房地产价值链的环节我们用ROE等指标进行战略的分解描述我们在BSC的四个方面进行关键绩效指标的确定1.2金地集团战略分解7金地集团战略分解——ROE金字塔8金地集团战略分解——ROE指标分解净资产回报率（ReturnofEquity）=净利润/净资产=（净利润/销售收入）×（销售收入/净资产）=（净利润/销售收入）×（销售收入/总资产）×（总资产/净资产）=净利率×周转率×1/（1-负债率）净利率、周转率、负债率三个

4、指标与净资产回报率均呈正相关关系净利率取值区间：6%-14%周转率取值区间：30%-60%负债率取值上限：65%9金地集团战略分解——ROE指标分解给定负债率水平，在净利率为10%，周转率为40%的情况下，周转率提升4个点的作用，相当于净利率提升1个点的作用。净利率越高，周转率提升带来的效益就越大。IRR（内部收益率）指标体现了在项目层面的销售净利率与资产周转率乘积的水平（正相关），是项目评价的综合指标。只有当提高销售净利率、相应延长开发周期能够有助于提升IRR时，才是有价值的。结论：在保障一定净利率的前提下，积极提升

5、周转率，会带来更大的ROE贡献。体现在项目运营上，就是保证一定的IRR及准确的现金流预测。体现在公司运营上，就是保证一定的净负债率并维持稳定。10金地集团战略分解——ROE来源分解影响销售利润率的因素影响资产周转率的因素影响资产负债率的因素主营业务收入售价销售净额售价资金投入资金投入量销售量销售量资金投入速度主营业务成本地价销售进度资金产出资金产出量建安成本回款速度资金产出速度开发间接费用结转速度资本结构股权比例费用营业费用总资产地价债权比例管理费用土地储备量……财务费用开发量税收所得税投资金额增值税开发周期……11指

6、标归因乘数工作类目影响方面深层作用因子对销售利润率的影响对资产周转率的影响对资产负债率的影响业务作用因子管理作用因子可研开发间接费用投资项目数量开发量战略定位运营模式项目投资金额投资金额战略规划管控模式项目投资进度开发进度市场调研IT平台土地地价地价市场细分流程控制土地储备量市场定位制度规范开发量投资布局人员配备策划售价售价投资结构企业文化建安成本项目开发周期品牌传播激励控制设计售价售价可行性研究建安成本项目开发周期项目决策施工售价售价招投标建安成本项目开发进度营销策划销售售价售价资金流入金额设计管理营业费用销售

7、量资金流入速度工程管理销售进度销售策略回款速度投融资运作交付服务成本交付速度财务运作物业服务服务成本融资财务费用股权比例管理管理费用管理效率债权比例基数原有股本企业前景看好方可融来新资企业经营安全性企业管理规范性新增股本股权融资企业经营成长性企业管理先进性战略合作股本杠杆撬动少数股东权益，共同做大规模，共享利润，共担风险项目盈利能力人才梯队成长性注：每位员工和业务单元都应在公司业绩表现中找到自己的价值所在，明确工作使命与关键工作。否则是“活动”不是“劳动”。12目录第一部分：战略诠释分解第二部分：基于战略选择的房地产价

8、值链分析第三部分：关键业务单元绩效指标选择第四部分：关键绩效指标基准值及权重确定第五部分：战略变化时绩效体系的对应措施132.1金地集团战略地图2.2房地产企业价值链模型构建第二部分：基于战略选择的房地产价值链分析14在快速滚动开发和多元化及时融资的战略要求下，我们从BSC的四个纬度来描述战略，形成金地集团的战略地图。战略地图提供