上海XX网络信息有限公司财务管理制度(新).doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除上海XX网络信息有限公司财务管理制度二○一六年一月此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除财务管理制度前言为加强财务管理，使公司财务有章可循、规范操作，本着“厉行节约、提高效益”的原则，结合公司具体业务情况，特制定以下相关规定：第一章费用报销规定一、费用报销的说明1、一切费用的报销必须有正式发票，都须经相关领导签字批准后才能报销付款。2、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经相关领导签字批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，报销人还须另付合同书。3、每月工资发放日及每日下午四点以后，原则上

2、不办理现金报销。二、销售费用的报销（一）、销售费用的报销期限；1、在本市发生业务活动及出差外地回本地后十天内进行报销（以最后一张发票日期为准），如果出差外地的，在其回上海后的十天内均视为有效凭证。超过期限其原始凭证均视为无效，出纳可拒绝报销。2、报销发票、收据超过报销期限，需说明特殊原因并由区域总监特批签字方可报销。如没有说明特殊原因而经区域总监签字后到财务报销，财务按规定直接予以无效处理，拒绝报销。（二）、销售费用报销审批程序1、总经理办公司费用：经手人填单→财务部经理（核对）→总经理（审批）→出纳2、公司销售部门及人员的费用。2.1费用报销每次在2000元以内，每月累计在5000元以内由总

3、经理书面授权销售总监：按以下程序报销：此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除经办人→办事处经理→销售财务（核对）→销售总监（审批）→财务部经理（核对）→出纳（月底统一由总经理审批）2.2费用报销每次在2000-5000元的，每月累计在5000-15000元以内：按以下程序报销：经办人→销售财务→办事处经理→销售总监→财务部经理→总经理→出纳2.4销售总监可以在权限范围内授权办事处经理或部门主管行使审批权，但需向财务书面说明授权范围和期限，并报送财务部、获得确认，公司总经理批准之后方可实施。3、销售总监自身发生的费用，严禁由下级代签报销。由二人以上参加的业务活动，由级别高

4、的人员负责费用报销。4、销售总监本人发生的费用，须由财务部经理审核、总经理审批、出纳报销。5、严禁将费用付款划整为零，人为绕开审批程序，一经发现严肃处理。三、其他费用的日常报销报销人持有效报销单据（采购物品、材料等必须附入库单，或无入库单的，须有入库签收单），先由所属部门的负责人签字核对，再交公司财务部进行报销审核，其中：1、采购部的报销金额每次不超过公司章程规定的，由公司财务部经理进行报销审核，审核无误，报总经理签字审批后，交财务部出纳进行报销核算；超过公司章程规定总经理审批额度的，公司财务部经理进行报销审核，审核无误，先报总经理签字审批，再报董事会审批后，方可交财务部出纳进行报销核算；2、

5、公司单件物品采购不超过1000元；单笔采购额不超过2000元；每月采购总额不超过6000元的，部门经理签字后交公司财务部经理进行报销审核，审核无误后交财务部出纳进行报销核算；超此任一限度，公司财务部经理进行报销审核，审核无误，报总经理审批后，方可再交财务部出纳进行报销核算。3、技术品质部、人事行政部每次采购不超过200元；每月采购总额不超过500元的，分别由技术品质部经理、人事行政部经理签字后交公司财务部经理进行报销审核，审核无误后交财务部出纳进行报销核算；超此任一限度，公司财务部经理进行报销审核，审核无误，报总经理审批后，方可再交财务部出纳进行报销核算。此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，

6、如有侵权，请联系网站删除第二章资金的使用和管理规定一、借款的使用和管理1、借款的说明使用借款必须按批准确定的资金用途，不得挪用，由会计监督。对于出差借款的，借款人必须提交出差申请，待其主管审批后，财务部方可按借款手续给予办理。对先借支后报帐，其金额和原借金额不一致者，必须再进行审批程序，方可办理报帐。当单据齐全，手续齐备，出纳接单后，须在一个工作日内办完有关业务。各种借款都必须及时归还，每个月末对逾期未收资金和不及时报帐者，由财务部通知各部门经理负责催办，每个季末财务部要向总经理汇报往来资金情况，对不及时报帐者，下笔付款业务财务部有权不予办理，对逾期的资金，按季根据同期银行规定的罚息，由会计制

7、单记入当期损益，参加业绩考核。借款人出差回来后，须在三个工作日提交出差总结，待其主管审批后，方可办理报销还款手续；超过三个工作日但未超过一个月的，则必须按借款金额的万分之五/日收取滞纳金；超过一个月的，则直接由工资中扣款。2、销售借款借款人必须先填写《支款凭单》，由各地办事处经理签字核准后，再交销售总监签字审批。3、其他借款借款人必须先填写《支款凭单》，由部门负责人签字核对后交公司财务部进行借款审