奉贤区总工会经审会关于开展奉贤区工会优秀审计项目.doc

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1、奉总工（2014）12号关于开展奉贤区工会优秀审计项目演示活动的通知各委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会：为进一步推进全国总工会《关于加强工会经费审查监督工作的意见》和上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》的贯彻落实，强化质量意识，规范审计行为，发挥经审组织的监督效能，区总经审会决定于2014年开展奉贤区工会优秀审计项目演示活动，现将有关演示活动规定通知如下：一、演示项目入选条件1、审计工作全过程能严格按照上海市总工会《关于进一步规范本市工会经审审计工作程序的通知》和《关于加强本市工会系统审计报告质量控制的规定》的规定进行；2、审计结果事

2、实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正,建议切实可行；3、审计意见、建议得到较好采用，对被审计单位财务管理产生较好影响;4、审计方法合理，审计技术创新，工作效率较高；5、审计组和审计人员在审计过程中能严格执行廉政纪律。二、演示项目入选范围本区各级工会经审会在2014年度组织实施的审查审计项目，包括：1、对工会经费预算的制定、执行和决算的审查审计项目；2、对行政计拨经费和工会经费收支的审计项目；3、对工会企事业单位的经济活动及其效益的审计项目；4、对工会专项经费和专项资金的审计项目；5、对工会的内控制度健全、完善、有效的审计项目；6、对工会领导干部经济责任的审计项目；7

3、、对工会关、停、并、转的审计项目；8、对工会资产完全性、完整性和效益性的审计项目；9、其他监督工会经济活动的审计项目。三、演示项目评选机构区总经审会成立奉贤区工会优秀审计项目评选领导小组和办公室。领导小组成员由区总经审会委员、区特约经审员和市总有关方面专家组成。优秀审计项目评选由委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会推荐，区总经审办负责评选工作中的具体事宜。四、演示定位确定程序各委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会在本系统评选的基础上推荐1个候选优秀审计项目（审计卷宗和PPT）,报区总评选工作领导小组办公室（区总经审办）；推荐候选优秀审计项目需填写优秀审计

4、项目推荐表和评分标准自报表，填好所得分值，逾期不报的，视为弃权；区总经审办负责初评（初评过程中将抽查部分上报优秀审计项目的单位和被审计单位进行调研和审核，核实相关情况），并提出初评意见，评选8-10个优秀审计项目参加区总组织的决赛。五、演示活动时间安排1、3月下旬，区总经审会下发《关于开展奉贤区工会优秀审计项目评选的通知》；2、4月上旬至4月下旬，各委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会布置本系统的优秀审计项目的评选事宜；3、5月，各委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会评选本系统优秀审计项目；4、5月底各委、局、镇、社区、开发区、集团公司工会经审会将推荐1

5、个本系统优秀审计项目上报区总经审办；5、6-7月，区总经审办进行初评和复核，并选出8-10个项目在全区工会经审优秀审计项目评选大会上交流；6、8月，召开全区工会经审优秀审计项目评选大会。评选时,采用多媒体形式，由参评项目的审计组长向领导小组成员介绍项目的特点和有关情况（时间一般不超过10分钟），并回答领导小组成员的提问，由领导小组成员当场打分，评出获奖等项。六、演示项目需上交的材料1、优秀审计项目推荐表；2、优秀审计项目评分标准表（上报单位填好自评分）；3、推荐的审计项目档案资料复印件。七、奖惩1、由区总经审会对获得优秀审计项目的单位进行表彰；2、评选结果将作为2014

6、年度工会考核重要内容之一；3、各参评单位要加强领导，坚持标准，实事求是，各种参评资料必须真实，符合有关规定。附件：1、奉贤区工会优秀审计项目评分标准2、奉贤区工会优秀审计项目评分标准表3、奉贤区工会优秀审计项目推荐表上海市奉贤区总工会2014年3月30H上海市奉贤区总工会办公室2014年3月30H（此件共印75份）附件1上海市奉贤区工会优秀审计项目评分标准（总分100分）—、审计方案（8分）1、在编制审计实施方案前，按规定进行审前调查，收集与审计事项有关的法律、法规和政策，调查被审计单位的有关情况,并编制审前调查记录或报告，成为编制审计实施方案的基础。（2分）2、审计实

7、施方案要素齐全，内容明确具体，操作性强，包括：编制的依据，被审计单位名称和基本情况，审计的范围、内容、重点，审计组组长及成员分工等。（4分）3、审计实施方案经经审会主任审核同意。（2分）二、审计技术和方法（4分）应用计算机实施现场审计和文书处理。根据审计条件，应用《上海工会经审审计管理系统》或有关专业软件，检查被审计单位与财务收支有关的电子数据和必要的计算机技术文档；项目文档处理电子化。（4分）三、审计证据（8分）1、按规定的检查、监盘、观察、查询、函证、计算、分析性复核等方法收集审计证据，取证方法恰当。（4分）2、审计证据具有客观性、相