ERP培训(金力新中大FOR青岛).ppt

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1、ERP财务培训财务中心会计管理部二零零三年四月目录一、金力系统实物账与财务系统关系二、主要单据流转规定三、会计核算模板介绍第一章金力系统实物账与财务账关系订货单（品种、数量、单价）入库单采购合同（协议条款）销售数据需审批单据分部采购部门店配送仓库分批总部（基础数据、商品属性、合同）分部分部一、金力系统在国美应用总体框架二、金力系统单流转与实物账/财务账的关系1、入库单可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）制单10台×××验收10台1010×审核10台101010财务审核并且日处理完成后，系统按设定的凭证模板生成凭证：借：

2、库存商品——**类别待摊费用—待抵扣进项税额—**供应商贷：应收账款/代销商品款—**供应商上述第二步因未财务未审核会产生未达账，保管账与三级账不一致。2、入库冲红单：（减进货、减库存金额、数量）与入库时相同，但制单时先减可卖数，财务审核减三级账，仓库发货减保管账，冲红当天的入库单生成冲红凭证。3、商品预售单销售可通过制定商品预售单控制可销售数量，可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）可控制预售数量制单10台××××审核10台××10销售5台-5终止5台×××0预售单在账务系统不反映。4、退厂单：与入库时相同，但制单时先减

3、可卖数。可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）制单10台-10××审核10台-10×-10发货10台-10-10-10上述业务财务审核且日处理完成后，系统生成凭证：借：应收残次款—**供应商贷：库存商品—**类待摊费用—待抵扣进项税额—**供应商注意：除入库单冲红外，所有商品退出日处理结束后均形成应收残次款。5、转仓单可卖数（业务）保管账（仓库）三级账（财务）制单10台-10××发货10台-10-10×接货（接货仓）+10+10×储存地点发生改变，但不涉及财务处理，因所有权未发生变化。6、销售单据（1）零售可卖数（销售）保

4、管账（仓库）三级账（财务）制单×××收款10台-10××发货10台-10-10×日结-10日处理结束后，系统生成凭证：销售凭证：借：现金等销售折扣—优惠折扣等贷：商品销售收入—**门店应付账款—手机卡结转成本：借：商品销售成本—**门店贷：库存商品—**类别（2）零售退货可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）制单1台××收货1台+1+1×退款1台+1+1×日结+1系统日处理后，冲减销售收入及成本，生成与销售相反的凭证。（3）批发销售可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）制单10台-10××收款10台-10×-10发货1

5、0台-10-10-10日处理结束后，生成凭证：借：现金/预收账款贷：商品销售收入—批发销售收入结转成本：借：商品销售成本—批发销售成本库存商品—**类别（4）批发退货可卖数（销售）保管账（仓库）三级账（财务）制单10台×××收货10台1010×退款10台101010日处理结束，冲减销售收入及成本，生成与批发的销售相反凭证。5、调价单调价单调整进货成本，系统根据录入调整商品数量，对现有库进行比较：调整数量少于库存数量，则只调整库存商品成本；调整数量高于库存数量，则先按库存数量调整库存商品成本，其余调整已销售商品的销售成本。调价单

6、审核，日处理结束后，生成凭证：借：应收降价款——**供应商借：库存商品——**类（红字）商品销售成本——账面补差（红字）待摊费用——待抵扣进项税——**供应商（红字）第二章主要单据流转规定一、入库单仓库制单门店/配送会计审核分部会计制作凭证仓库：1、库管负责制单，按实收数量填制手工入库单，加盖仓库印章，录入微机，制作电脑入库单，并将电脑入库单号写在手工入库单上。2、供应商持盖章的手工入库单及随货同行联到财务办理审核手续。门店/配送财务：1、财务人员凭以上单据，作审核记帐操作，并打印入库单一式三联，并加盖财务章，一联交供应商做结

7、算依据，一联交仓库，一联与手工入库单及随货同行联捏对，做为财务记账原始凭据。2、每天营业结束，门店/配送会计查询打印商品入库汇总表，并与手工入库单、电脑入库单、厂家随行联核对，于次日交分部财务。分部财务：核对入库汇总单与其他单据，无误结转凭证，并以汇总表作为凭证附件。二、退厂单业务制单门店/配送会计审核仓库发货业务：1、业务员根据与厂家协商，根据供应商盖章的送货红票数量，在系统制作退厂单，并记录系统退厂单号。2、业务员供应商把记录有退厂单号的厂家送货红票交门店/配送会计审核。门店/配送会计：1、会计根据厂家送货红票审核退厂单，

8、并打印退厂单一式三联，一联仓库联，二联财务联，三联厂家联并加盖财务盖。仓库联及厂家联交供应商提货。2、每日营业结束后，打印汇总单并核对整理，于次日交分部财务进行账务。仓库：1、根据退货单仓库联，填制红色手工入库单，按单发货。三、商品调价单业务制单分部收入会计审核/转凭证业务员