济南中泰置业有限公司财务管理制度.doc

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1、济南中泰置业财务管理制度财务部是公司一切财务事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款、清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算、保管库存现金及银行空白票据、按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度

2、进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，15/15收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，

3、健全各项统计数据。四、建立经济核算制度。利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。五、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章货币资金管理制度一、货币资金的使用范围货币资金包括库存现金、人民币存款、外币存款、外埠存款等。公司日常开支和经济往来以使用现金和支付银行存款为主。1、公司下列范围的开支可使用现金。（1）支付员工工资、资金、津贴、补助，劳保福利费以及国家规定的对个人的

4、其他支出。（2）支付个人劳务报酬。15/15（3）出差人员必须随身携带的差旅费。（4）结算起点（人民币1000元）以下的零星支出，如办公费、招待应酬费等。（5）特殊情况，确需超过结算起点使用现金的，经公司领导签字，可以用现金支付。2、银行存款的使用范围（1）公司发生的同城经济往来，除按规定可以使用现金的以外，均以转账支票结算。（2）现金支票仅限于公司从银行提取现金。（3）异地经济往来，可采用汇票、电汇、信用卡、外埠存款等多种结算形式。二、提存和领用1、现金必须由出纳人员办理提存。需要从银行提取现金

5、时，应由出纳人员填写"支票领用单"，注明提取现金的金额，由公司财务负责人批准。出纳人员填写现金支票，加盖有关财务印章及授权领导的个人签字，到银行提取现金。2、领用转账支票，必须按照规定内容填写"支票领用单"，由经办人签字、部门经理签字、总经理签字、公司法定代表人签字后领用。领用人3个工作15/15日内须将对方收款凭证交回出纳人员办理报销手续。3、签发支票，必须按规定将各项内容填写齐全。遇有特殊情况，在签发支票时无法确定付款金额，经请示可签发限额支票，并由业务经办人员督促收款人即时填写支票金额，并核

6、查是否与存根及收款凭证金额相等。4、需办理电汇、汇票的经济业务，应填写"用款申请单"，并按照规定的权限审批后，交财务部办理付款。三、报销及支付款程序1、支付工程材料设备款，须按照有关协议或合同结算。经办人应填写“工程付款申请”，由部门负责人签字、总经理签字、财务负责人签字、公司法定代表人签字，需领用支票的，还应同时填写"支票领用单"，由财务部按照有关协议合同审核后付款。经办人取得对方发票或收据应及时到财务部办理报销手续，前次支付的工程款未办理报销手续的，不得继续支付。2、正常的费用成本报销。按照公

7、司《费用管理制度》执行。3、凡属于工资、奖金、津贴、补助、劳务报酬范围内领取现金的，出纳人员应根据有关批件付款。4、员工因公需借用备用金，应填写"现金借款单"并签字15/15，同时附上本次借款经领导批准的“费用申请单”，由部门负责人签字、财务负责人签字，出纳付款。所借备用金分为两种：一种为“常用备用金”，即规定限额，借款人每次报销后出纳将备用金差额补齐；另一种为“临时性备用金”，借款人办理完业务后必须在5个工作日内归还或办理报销手续，结清备用金。5、出纳人员要严格按规定的手续办理报销付款，不符合规

8、定的不予支付，对已报销付款的原始单据，要逐一加盖"付讫"戳记。四、外币资金的管理1、公司发生的外币业务，其核算方法按照国家有关会计制度规定办理。2、各项外币资金的收付及存放应遵守国家外汇管理的有关规定，结合公司资金管理制度进行。五、货币资金管理纪律1、公司库存现金限额为20000元。2、建立现金日记账及备查账和银行存款日记账，逐笔记载收付业务，账目日清日结，账款相符，及时处理银行未达账项。3、为便于及时了解资金变动情况，出纳人员应当每日编制银行存款余额表，每月15/15编制资金收支