某公司业务招待费用管理实施细则.doc

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1、**公司业务招待费实施细则根据**财字号文《业务招待费实施细则》，并结合**当地的实际情况，特对该规定细则如下：一、定义业务招待费是指为了工作需要招待**体系外部人员所产生的餐饮、娱乐等相关费用，包括出差期间发生的上述性质的费用。二、总体原则本着少花钱多办事、杜绝铺张浪费的原则，要求所有业务招待费的发生，必须遵守申请、签批、执行、报销的流程。**公司总经理要以身作则，同时对整个**公司所发生的业务招待费负责。**公司总经理除自身发生的业务招待费需要由集团财务总监、总裁审批外，可以根据公司的实际需要自行掌握**公司副总经理（含总监）、部门发生的业务招待费。部门经理对本部门发生的业务招待费负

2、责。集团财务管理中心将根据各**公司业务招待费实际发生情况，上报集团财务总监、总裁。三、额度三、流程（一）**公司1、**公司总经理（1）申请与核准流程**公司总经理发生业务招待费无需申请。（2）报销签批流程**公司总经理集团财务管理中心集团财务总监总裁说明：**公司总经理每月初汇总上月自己发生的业务招待费原始票据，编制业务招待费汇总报销表，经集团财务总监、总裁审批后，回**公司财务部报销上月业务招待费。报集团签批时需要携带业务招待费原始票据原件、报销单和业务招待费汇总报销表。签批后业务招待费汇总报销表交由集团财务管理中心保管备查。2、**公司副总经理和部门经理（1）申请与核准流程**公

3、司副总经理和部门经理每次发生业务招待费都必须预先填写申请单（见附件），经核准后方可发生业务招待费。部门经理（不含）以下级别人员不得发生业务招待费。**公司副总经理和部门经理业务招待费最终签批核准权在**公司总经理，申请和报销无需通过集团总部，但需要每月在集团总部备案业务招待费汇总报销单。根据业务招待费实际入账数填写业务招待费汇总报销单。**公司副总经理和总经理统计至个人。部门分别填列。每月1日传真至集团财务管理中心。申请单在没有正式印刷之前，请自行打印签批，并将传真件传真至集团财务管理中心。**公司副总经理和部门经理业务招待费申请流程：经办人部门经理**公司副总经理**公司财务副总经理*

4、*公司总经理（2）报销签批流程**公司副总经理和部门经理业务招待费报销流程经办人部门经理**公司副总经理**公司总经理**公司财务副总经理说明：**公司副总经理发生的业务招待费不分额度大小一律在**公司内由**公司总经理最终签批；各部门发生的业务招待费应在每月最高限额内控制支出。**公司副总经理、部门经理在报请**公司总经理核准报销时必须同时提供已经签批的申请单。对于不能提供申请单的业务招待费**公司总经理不得核准报销。申请单不得装订到凭证中，报销单必须和原始凭证装订在一起。本规定仅适用于******公司，并自下发之日起施行，由财务部负责解释。附件一：《业务招待费申请表》附件二：《业务招

5、待费报销汇总表》附件（一）、（二）一式一份由各公司财务部指定专人负责保管，以备集团审计查阅。****公司财务部2009年5月10日业务招待费申请汇总表公司名称：部门：月份：单位：元序号时间被招待单位被招待人员、人数陪同人员事由预计金额部门经理副总经理总经理1　　　　　　　　　2　　　　　　　　　3　　　　　　　　　4　　　　　　　　　5　　　　　　　　　6　　　　　　　　　7　　　　　　　　　8　　　　　　　　　9　　　　　　　　　10　　　　　　　　　备注：1、事由需要写明本次支付业务招待费的详细目的；2、每个主管副总经理需要按照单一部门单独填写；3、每次发生业务招待费都必须填写此表；

6、业务招待费报销汇总表**公司名称：部门：月份：单位：元时间事由实际金额合计总经理签字：备注：事由需要写明本次支付业务招待费的详细目的。