医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法.doc

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1、医院基建工程项目全过程跟踪审计实施办法第一章总则为加强我院建设工程管理，有效控制工程成本，提高资金使用效益，保证建设项目的顺利进行，根据《卫生部关于加强和规范建设项目全过程审计的通知》（卫规财发［2009J39号）等文件及相关法律法规的要求，结合我院的实际情况，制定本办法。第一条建设工程项目全过程跟踪审计，是指工程项目建设从投资立项活动开始至竣工验收交付使用各阶段，由审计科统一组织对工程项目造价及有关的财务收支的真实性、合法性、效益性进行的确认和评价活动，目的是有效控制和真实反映工程造价，维护医院的合法权益，完善建设项目管理，提高投资效益。第二条医院

2、审计科是负责工程建设项目全过程跟踪审计的职能部门，组织实施工程建设项目全过程跟踪审计工作。第三条对大中型建设工程项目可以委托具有相应资质的中介机构进行审计，审计科要对委托业务实施全过程的管理和监督。第四条原则上建设工程竣工项目结算送审金额10万元以上（含10万元）的，应实行招（议）投标的方式进行对外委托社会审计机构进行审计；10万元以下的，可由审计科自行审计。第五条建设工程项目全过程审计内容包括对建设工程项目投资立项、设计（勘察）管理、招标投标、合同管理、设备和材料采购、工程造价、竣工验收、竣工结（决）算后评价等各阶段的检查、控制和评价。具体包括：（

3、一）工程施工前期的审计。（二）设备、材料采购的审计。（三）工程施工、设备、材料采购合同的审计。（四）工程造价的审计。（五）工程进度款的审计。（六）竣工验收的审计。（七）竣工结（决）算审计。第二章工程施工前期的审计第六条勘察、设计阶段主要审计勘察报告、设计文件、设计概算等，为医院确定工程投资总额控制目标提供参考，对经批准的项目可行性报告进行备案。第三章工程施工、设备、材料采购的审计第七条审计科参与施工、设备、材料采购合同审核和商务谈判。第八条职能部门召集相关部门根据招投标文件、中标单位承诺书、法律法规进行合同草稿审核，修改后签订正式合同。第九条合同正式

4、签定后，相关职能部门将合同副本转交审计科，由审计科组织实施全过程跟踪审计。第四章工程造价的审计第十十条对工程量的审计。根据图纸和招投标文件及有关资料进行审核,对图纸不明确的工程，审计人员一定到现场进行计量，按实际计量进行结算。第十一条参与图纸会审、设计变更的论证。对设计变更的项目审计，必须按程序报批，审计科以批准文件作为工程结算依据。第十二条审计人员应会同总务科对工程变更中无定额可套的项目审定其单价。第十三条总务科在隐蔽工程封闭前应通知审计科派人员到达现场；自行封闭的隐蔽工程不予结算审计。第十四条总务科将签证资料及时提供给审计人员，审计人员对相关资料

5、进行审核并进行现场勘查。第五章工程进度款的审计第十五条施工单位报送工程进度报表，经监理公司确认后上报总务科；总务科组织有关部门初步审校验收，签署意见，并提交审计科审计。第十六条总务科凭审计意见办理付款手续。第六章竣工验收的审计第十七条审计科参与有关部门的工程项目验收。第七章竣工结（决）算审计第十八条工程竣工验收合格，总务科对工程结算书进行初审后，将完整的竣工结算资料及时送交审计科，以便审计科合理安排工程结算审计工作。第十九条结算审计过程中，如出现较大分歧，由审计科主持召开协调会，总务科、监理单位、施工单位共同研究，协商解决。如出现重大分歧，报院务会或

6、党委会议决定。第二十条审计科按审计工作程序，将完成相关确认手续后的《工程结算审计报告》发与相关部门，并返还完整的原始送审资料。第八章部门职责第二十一条审计科的职责：（一）负责全过程跟踪审计工作的组织与实施。第二十二条总务科的职责：（一）支持和配合审计科开展全过程跟踪审计工作。（二）按时向审计科提供与工程造价相关的完整、准确资料，及时通报工程建设过程中的有关情况，提前通知审计科参加相关的图纸会审、工程例会、隐蔽工程验收、关键部位和竣工验收等活动，以便审计部门获取准确信息。（三）督促工程监理和施工单位，落实审计意见。（四）协同审计科及时解决全过程跟踪审计

7、中遇到的困难和问题。第九章附则第二十八条本办法由审计科负责解释。第二十九条本办法自印发之日起执行。