财产物资管理制度.doc

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1、财产物资管理制度一、加强财产物资管理，爱护国家财物。二、增加固定资产，应及时登记入帐。购进或自制财产物资时必须经物资保管人员在购货发票或自制物品入帐单上签字，记入财产物资帐后，方可凭据到财务部门报销。三、严格物资领发、调拨手续。物资的领发，调出和调入，均应填写物资增减凭证，并依据凭证，给部门增、减物资帐。若遇物资领发，调出或调入，应凭领发单或上级机关的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产帐。四、对低值易耗品及办公用品等实行严格的审批及定额消耗的管理办法。暂未搞出消耗定额的，要先经领导批准

2、，然后才可领发。五、家具、器皿、医疗器械等，实行部门包干使用的办法。填制物资使用登记表，一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。领用时填制领用单，据以增加部门物资；交回时，填制交回单，据以减少部门物资。六、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法。对财产物资，要每年组织人员进行一次清查。如有盘盈或盘亏，要及时查明原因，分清责任，按照有关规定，报批后调整帐务。七、加强物资仓库的管理。保管员对仓库物资，要做到心中有数；要确保无虫、无鼠、无霉烂、要提高警惕，防火防盗，要对某些积压不用的物资，及时向领导提

3、出处理意见，经批准后及时处理。八、建立健全并管理好物资帐。分别设置固定资产帐、分类帐、分布明细帐、材料帐、低值易耗品帐。会计同保管员要分工协作，务使帐帐相符，帐物相符。九、某些物资发出后要定期及时收回。十、公物一般不得私人借用。若遇特殊情况，须经单位领导批准后方可借用，并应在期限内主动归还，若有损失或丢失应酌情赔偿。十一、固定资产的报废，要有审批手续。凡不能继续修理使用的固定资产，要由保管员填制报废单，经有关部门和领导批准后，进行帐务处理。经费管理制度一、学校的预算内外收支均应纳入市教育体育局财务

4、部门统一管理。各学校和各行政科室不得自行收支。二、财务部门每年年初编写经费收支计划，由财务负责人提交学校领导办公会研究，批准后由会计人员执行。三、实行一支笔审批制度。根据实际情况，逐级确定审批权限。四、采购物品，须按己审批的计划，由领导安排专人统一购买，任何个人或部门不得随意变动。确需由个人或部门自购的物品，由主要领导批准后方可购买。五、采购物品等必须取得合法的凭证，并由经手人、保管人、财务负责人及稽核人员签字后，方可办理结算手续。六、对外收费，要严格执行物价部门核定的收费项目和标准，使用上级统一

5、印制的收费票据。任何个人不得擅自改变收费标准或巧立名目收费。七、会计人员应严格按上级规定和经费审批权限办理各项经费收支，不办理无预算、无计划、违反规定和手续不完备的收支事项。银行存款管理制度所谓银行存款，系指单位按照现金管理办法存放在银行的货币资金。为加强这部分资金的管理，必须建立管理制度。一、单位必须在银行开立帐户。二、按规定范围办理银行存款的收入。收入范围包括国家拨给的事业经费而存入银行的资金，其他各项收入资金等。三、按照规定范围办理银行存款的支付。支付范围包括支付进货款、低值易耗品购置款，支

6、付各项费用、交纳税金等。四、坚持收支两条线管理。事业及其它业务收入的资金，要及时存入银行。事业支出及其它事项所需现金，可从银行存款中提取。五、在结算业务中尽量实行银行存款转帐。六、必须建立银行存款日记帐簿，每日每笔认真核算银行存款的收、付业务，经常结出银行存款余额，防止开空头支票现象的发生。七、出纳和会计，要按月编制银行存款余额调节表，每月与银行核对帐目，严防错帐、乱帐。八、非特殊情况或未经领导批准，不得出借银行帐户给其他单位和个人使用。严禁出租帐户。会计档案管理制度一、学校的会计档案包括会计凭证

7、、会计帐簿、会计报表、年度预决算和重要的经济合同等会计资料。二、学校财会部门应按照《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，对会计挡案定期归集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，确定专人妥善保管，防止丢失损坏。三、学校每年年终后.形成的会计档案，应由财会部门负责装订成册并整理立卷，在会计年度终了以后，由本单位财会部门保管。根据上级规定，也可由财会部门编造移交清册，移交学校的档案管理部门统一保管。撤销、合并单位的会计档案，应随同单位的全部档案一并移交给指定的单位，并按规定办理移交手续。四、各种会

8、计档案的保管期限根据工作需要，分为永久、定期两类。保管期限是：1、涉及外事的会计凭证和年度决算为永久保管；2、月份会计报表的期限为五年；3、各种原始凭证和记帐凭证、总帐、明细帐的保管期限为十五年，4、现金出纳帐、银行存款帐的保管期限为二十五年；5、使用电子计算机处理会计帐务的学校，应将计算机生成的会计档案资料副本和软盘一并归档。现金管理制度一、按照国家关于现金管理的规定，除对职工个人发放工资、奖励、津贴、福利费、各种社会保险和社会救济费、旅差费及在结算起点以下的开支可使用现金外，其