财务中心工作职责.doc

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1、财务中心工作职责一、预算管理1、负责集团公司全面预算管理，检查、考核各单位预算执行情况。2、负责集团公司年度财务预算的编制、审核、分析工作。3、做好资金预算工作，编制资金收支计划，有效合理地调配资金。4、负责组织编制成本预算，制定成本标准，促进降本增效。5、参与编制各项经济计划和业务计划，落实完成计划的措施；审核计划外重大收支项目财务执行的可行性，对执行中存在的问题提出改进意见。6、定期收集子公司的预算完成相关报表，汇总各子公司年度预决算资料，为集团公司的绩效考核提供数据支持。二、财务核算1、负责集团公司日常

2、经济业务的财务核算，指导、监督子公司的会计核算。2、负责集团公司原物料进出帐务及成本处理；外协加工料进出帐务处理及成本计算；产品成本计算及损益决算；预估成本及成本差异分析。3、负责集团公司收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理。4、负责集团公司各项财产的登记、核对及调拨的内部核算管理工作，按规定计算折旧费用，摊销各项费用，保证资产的资金来源。5、负责集团公司现有资产管理及盘点工作。6、负责编制集团公司财务会计报表、报表附注和财务分析，指导监督子公司

3、财务报表编制工作。7、负责集团及各分子公司财务集权或授权管理，对各分子公司财务工作进行督促检查，对经营成果进行分析、考核、评价。三、成本、价格管理1、负责集团公司成本管理，组织实施成本核算，监督检查子公司的成本核算工作。2、负责对总成本、费用目标分解落实到生产及业务部门，定期进行成本控制分析，并对执行情况进行检查、考核。3、负责审核外购物资、修理、委托加工及产品的价格；组织制定集团公司内部结算和内部关联交易价格；为制定产品销售价格提供成本依据。4、负责子公司产品价格的审核、备案管理。四、固定资产管理1、负责办

4、理集团公司固定资产购建、调拨、出租、抵押、封存、报废等财务手续和折旧计提。2、负责定期组织固定资产清查、盘点，掌握固定资产的实有数量及成新率状况，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。3、负责对清查出的固定资产短缺和溢余做账务调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。4、组织集团公司废旧物资拍卖处置工作，督导子公司处置、拍卖废旧物资。五、资金管理1、根据公司资金运作情况，与金融部门协调，科学合理筹措资金，合理调配资金，确保公司资金正常运转，组织和协调资金，确保资金使用合理与及时。2、参与集团公司对

5、外融资、投资、重组并购、生产经营重大决策事项，提供相关的财务支持。3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总裁报告。六、税务管理1、负责办理集团公司发票的领购、使用、保管及缴销工作。企业所得税、增值税等主要税种的核算及申报工作。2、负责税务及税法研究工作，及时提出税收会计意见，与税务部门协调，筹划合理纳税，规避与税法抵触的涉税风险。七、制度建设1、负责建立集团公司财务制度和内部控制规范体系，规避和防范财务风险。2、负责财务管理基础工作建设，完善和规范制度、流程、

6、表报、凭证、台账和原始记录等信息载体。3、负责对集团本部及所属各分子公司财务人员的业务培训和工作指导。4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。八、其他职责1、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。2、协调财务部门与内部业务职能部门、各分子公司财务系统的业务对接关系。3、完成领导交办的其它工作。九、归口指标管理及考核1、在集团公司年度整体战略目标的框架下，制定并审核适当的各项内部财务管理指标，包括涉及各部门相关业务的收入、费用、成本、资金收支方面等指标。2、制定、审核并分析

7、与子公司经营业绩目标相关的经营性指标，包括反映公司盈利能力、运营能力、偿债能力、成长能力、产出效率等主要指标。十、归口管理指标1、集团本部归口指标（1）、营业收入（2）、营业成本（3）、期间费用（4）、利润总额（5）、主要产品销售量、生产量（6）、单位产品成本及原辅材料消耗（7）、制造费用、辅助生产费用（8）、固定资产及对外投资额（9）、应收账款回收率（10）、应付账款支付率2、子公司归口指标及计算公式（1）、盈利能力Ⅰ、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产II、销售净利率=净利润/销售收入III

8、、销售收现率=销售商品提供劳务收到的现金（含承兑汇票）/销售收入（含税）（2）、偿债能力I、资产负债率=负债总额/资产总额II、流动比率=流动资产/流动负债III、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债（3）、运营能力I、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款II、总资产周转率=销售收入/平均总资产III、不良资产比率=年末不良资产/总资产（4）、成长能力I、销售增长率=（本期销售收入-上期销售收入