非上市公众公司信息披露义务研究.pdf

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1、类号：UDC密级：编号：专业学位硕士论文非上市公众公司信息披露义务研究Researchontheinformationdisclosureobligationsofunlistedpubliccompanies专业名称法律硕士（非法学）学位申请人颜琼导师姓名及职称鲁晓明教授学号8120351014241入学时间2012年9月2015年5月31日专业学位硕±论文非±帘屬众公司儀息攘露乂务研宛＇－ｊｉｓｅａｒ＇Ｉｐ：ｉｃｒｅａｔｉｏｎｓ；ｉＰｃｈ＜ｉｈ［ｃｐＵｎｒｍ，ｆｉｉＤｉｊｉｔｉｓｌｏｓｉｉｏｂｌｉｇ＞ｍｉｌｓｔｅｄｉｐｗｔ３

2、ｋｃｏｍｐａｎｉｅｓ专ｉ（非法学）ｋ名称法律硕壬学緣申ｉｔ入麵莖：＿＿＿＿＿纔尋教歸鲁晓明教授学号８１２０３５１０１４２４１入攀时间２０１２年９月论文提交日期２０１５年４月３０日论文答辩时间２０１日年５月３１日＇巧笞辩委Ｍ会主靡辦答辩變Ｍ会委Ｍ．ＤＪ１７靡１＾．明词广ｓ财经大攀学俊论愛驟劍性齊ｐ爲＼本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。除文中己经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的

3、研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中Ｗ明确方式标明。因本学位论文引起的法律后果完全由本人承担。－■学位论文作者签名：！養Ｉｔ、＇签字日期３Ｋ：月‘年５？！曰’’’广Ｔ牙－：古广’拆；＾；；ｔｒ！片产兩本学位论文作者完全了解广东财经大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部口或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权广东财经大学可Ｉ乂将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印、缩印或担描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）

4、＇＾学位论文作者签名：、导师签名：棄ｆｅｌｌ签字曰期：年ｒ月別曰签字曰期：誠資年念由＾曰摘要非上市公众公司在我国市场主体中占有很大的比重，因此保障非上市公众公司的健康发展对于促进我国经济的发展十分重要。在非上市公众公司发展的过程中，信息对于公司以及投资者来说都至关重要。对非上市公众公司规定合理的信息披露义务并监督其履行，对于保护投资者利益、督促公司规范管理以及稳定场外交易市场都有重要的意义。我国自2013年出台《非上市公众公司监督管理办法》以及一系列配套文件以来，对于信息披露义务的相关规定逐步完善。但相对于已经构建起发达场外交易市场的美国、英国

5、以及我国台湾地区而言，我国目前对于非上市公众公司信息披露义务的规定仍有不足。因此，本文通过对国内外关于非上市公众公司信息披露义务的比较研究，提出了一些完善的建议。本文分为四个部分。第一部分，主要介绍与非上市公众公司信息披露义务相关的基本概念。介绍了美国、英国、台湾以及我国大陆关于公众公司的不同规定，场外交易市场的概念，并在此基础上提出了非上市公众公司的概念以及非上市公众公司信息披露义务的概念、类型、意义以及特殊性。第二部分，主要分析我国关于非上市公众公司信息披露义务的立法现状及存在的问题。分别从信息披露义务的主体、标准、内容、披露平台以及违反信息披露义务应承

6、担的责任五个方面对我国的立法现状进行分析，并针对这五个方面提出了问题，即主体界定不合理、标准单一、内容不具体、披露成本高、监管不灵活。第三部分，对美国、英国以及我国台湾地区关于非上市公众公司信息披露义务进行研究。主要从信息披露义务的主体、标准、内容、平台、违反义务承担的责任五个方面分析，并进行比较得出了启示。第四部分，通过国内外立法的比较，针对我国立法存在的问题提出了五点建议，即合理界定信息披露义务的主体并制定豁免规则、构建不同的信息披露标准、规范信息披露的内容、降低信息披露的成本以及增强场外交易市场的自律监管。关键词：非上市公众公司；场外交易市场；信息披露

7、义务IABSTRACTUnlistedpubliccompaniesholdalargeproportionofthemainmarketplayers,soitisveryimportanttoensurethehealthydevelopmentofunlistedpubliccompaniesforpromotingtheeconomicdevelopmentofChina.Inthedevelopmentofunlistedpubliccompanies,informationisveryimportantforbothcompaniesandinv

8、estors.Tomakereasonablerul