材料会计业务培训教材.doc

《材料会计业务培训教材.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、材料会计业务培训教材普定太平洋建设有限公司物资部二〇一三年二月二十日材料会计岗位说明保持良好的思想品德和职业道德，要有积极的敬业精神。严格执行集团下发的《工程企业物资管理规定》、《柴油管理流程》、《土石方运输管理流程》、《黄沙、石子、石灰、粉煤灰材料验收工作管理流程》以及《公司固定资产管理规定》做好柴油的押运，收发。土方票据的管理、粘贴，结算工作。认真遵守集团和公司财务制度。严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。 熟悉各种材料的性能、规格、单价、

2、以及材料进场验收的相关细节要点。每日对所进材料进行汇总，并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。还要及时统计每天、每周物资动态报送统计会计。搞好对内、外结算，建立好材料和低易品台帐。做到帐物相符，记账有凭证，调整有依据，及时上报各种物资报表。供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，以防收料员少计或多计，引起对材料混乱和错误的记账。填写进场材料的收料单，要详细检查名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；磅码单、合格证、质量证明书、发货单等凭据是否

3、齐全，并与采购人员、收料员核对验收情况，只有各项指标验收全部合格后，方能填写结算单单，报批付款。每次做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。负责各种材料的原始凭证记录，并准确及时地传递和反馈信息。每月23日至25日统计材料进耗存情况报表、月材料消耗台帐，上传EXCEL电子文档《月材料耗用表》报统计会计、财务，对超定额耗用在附注中作详细分析。报表要留底存档。负责各种原始凭证，质量证书，合同文本等资料的管理。及时反馈信息并装订成册专项保存。负责材料印章的保管。材料印章只限用

4、于收料单、土方票、结账单，严禁对外使用。配合材料科长做好材料科的日常事务管理。基础知识A、收料单的正确签写方法1、材料进场，应让生技、施工一同参与材料质量、计量验收（生技部门尽可能对石灰进行批量化验），质量确认后材料人员（2名以上）对黄砂、石子、石灰、粉煤灰料进行量方（长×宽×高）或者过磅，在计量确定无误后，现场开收料单并加盖项目部材料印章，客户结算给供货单位或个人，收料单注明卸货地点，送货人（单位），送货车号、品名、规格、型号、数量，并将几何尺寸标注清楚，根据施工要求送到指定的地点，并报请施工队

5、长在收料单上签字认可，证明材料购进到位质量无误。2、收料单不能随意涂改、乱撕，若有书写错误可当场在票据上注明“作废”，保留收料单的编号齐全；并在当日做账时撕下第二、三联同时粘贴在单据粘贴单上作为附件并填写张数.3、书写必须字迹工整、清楚，1-3联复印必须清晰，二联交于供货方，三联每月结算交材料会计记帐；4、若有漏签者，须重新加垫复写纸签上，不得在单张票据上补签；否则视为废票，不予结算；5、若材料员未到或未领到新的收料单，在这种情况下收料时，应当给供方打收条（用其证明此料已经收到）。收条必须有收料员

6、签字；新料单到后，收回收条，转换成正式料单，同时销毁收条；6、收料单日期与建账日期要一致，不允许几天的票贴在一起做账或者今天的票做昨天的日期，以便于以后对账。7、收料单要一车一开，不允许集中开票，不允许几车开一张票。交接班时要交接清楚，无特殊情况不许帮材料老板收票。8、收料单大小写要一致（数量必须大写），定期跟材料老板结账，以便及时发现问题。结账时一定要跟台账对清楚后再结账。结账后的收料单要加盖“已结算”印章，结账单必须有主管签字，经办人为采购人，证明人为主管或材料会计。转让单必须有主管、项目经理

7、、对方签字。对方回单上不许签字，某些材料(柴油)要有随货同行、过磅单一同入账。B、结账单1、每月25日在做月报前必须通知材料商来材料科结账，为了月报和台帐的数据准确，报表、台帐的截止时间为每月25日下午下班，25日晚上加班和购进的票据放在下月（26日）入帐，截止日期必须准确。结账单第二联加盖材料章，备注写票据张数(大写），把收回的收料单盖上已结算章，然后把发票（或收据）、收料单、结账单一起用粘贴簿贴上并填写好，金额、数量、品名、供应商、经办人、证明人、时间、日期填写清楚、准确后，让供应商立即找项目

8、经理签字并到财务科拿结钱或挂帐，票据遗失不得补票。2当月帐当月清，严禁拖帐，收料单是谁，结账单就是谁，不允许票据互转。3工程材料以外的生活用品、机械配件、办公用品、特种油料等需要入库的要开入库单、出库单登记入账。验收入库。物品购置后，采购人员必须持该物品和发票及采购计划申报审批表到保管人员处办理验收手续。保管人员应对所购进的物品的品名价格、数量进行认真核对，验收合格后，开具入库单，双方签字。入库单一式三联，第一联为存根，第二联给采购人员，第三联作为保管员记帐凭证。保管人员办好入库手