用友通典型业务处理.ppt

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1、用友通典型业务处理引言在日常热线接听和在线问题处理过程中，会遇到用户问到的一些典型业务。此ppt介绍了几个比较常见的典型业务处理，希望对大家有所帮助目录年终奖金的处理委托加工业务的处理折扣、折让业务的处理返利业务的处理暂估业务处理流程分期收款销售业务的处理提供应缴纳营业税的劳务如何处理赠品业务的处理一、年终奖金的处理（1）税法规定：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，自2005年1月1号按照新的计算方法计算个人所得税，由扣缴人发放的时候代扣代缴。新的计算方法可以用下图来表示

2、：假定费用扣除标准为1200元情形一：当月工资低于扣除标准准当月工资1000，年终奖5000；则计税年终奖5000-（1200-1000）=4800分摊的每月奖金4800/12=400适用的税率5%,速算扣除数0代扣税金4800*5%-0=240情形二：当月工资高于扣除标准准当月工资1500，年终5000；则计税年终奖为5000分摊的每月奖金5000/12=416.67适用的税率5%,速算扣除数0代扣税金5000*0.5-0=250一、年终奖金的处理（2）如何在工资模块中处理以上年终奖金的计税问题呢？

3、（一）、初始设置：1、如果启用工资模块的时候，选择的“单个工资”类别，首先在“工资---设置---选项---参数设置页签”下选择“多个”；2、在“工资类别”中增加一个新的工资类别，名称为“年终奖”。该工资类别不代扣个人所得税。3、关闭所有工资类别，在工资项目设置中增加新的工资项目：年终奖金、当月计税工资、计税年终奖、每月分摊年终奖、税率、速算扣除数、代扣税金。（二）、设置工资项目和公式1、通过“系统工具”下的“人员信息复制”，把原来工资项目的人员档案复制进来。只复制有年终奖的员工，因为以下的公式设置默

4、认是有年终奖。如果没有年终奖，数据将不正确。一、年终奖金的处理（3）2、进入工资项目设置，增加该工资类别的工资项目，进行对应排序。一、年终奖金的处理（4）3、点击“公式设置”，增加需要设置公式的工资项目，并设置公式。注：1、费用扣除标准还以之前北京1200为例，现在统一调整为16002、税率和速算扣除数只设置到5000—20000元这一档，再高估计用不到，每月平均奖金超过20000元的很少，如果有需要，可以再修改公式3、新的工资类别中的“当月工资”，应该等于原来工资类别的“计税工资”，需要手工录入。一

5、、年终奖金的处理（5）（三）、数据查询1、原来工资类别的数据查询(注：代扣个人所得税的对应工资项目选择“计税工资”（注：计税工资的公式各个企业不一样，一般是“增项-扣款”；扣缴所得税申报表的税率设置中的基数填写1200。)一、年终奖金的处理（6）2、新的工资类别的数据查询假定：张三年终奖金为5000，赵五为80000，李四为20000，二、委托加工业务的处理（1）业务描述：公司提供主要原材料给加工商，委托加工商进行生产。加工完工后，支付加工商费用（加工费和代垫的辅助材料），取得增值税发票。主料成本和支

6、付给加工商的费用作为完工产品的入库成本。本业务中是提供“木板”加工成“衣柜”。操作步骤：1、基础设置：基础设置中设置收发类别，核算模块进行科目设置。收发类别设置：二、委托加工业务的处理（2）存货科目设置:存货对方科目设置：二、委托加工业务的处理（3）2、发出原材料“木板”时，填制“材料出库单”，出库类别“委托加工出库”。3、正常单据记账后，购销单据制单。假定本次的出库成本为100元，生成凭证如下：借：委托加工物资100贷：原材料1004、收到完工的加工产品时，视同采购。采购入库单上填写加工完成的产

7、品名称和和数量，入库类别为“委托加工入库”；5、填制一张虚拟的采购发票，名称和数量与采购入库单一致，金额为原材料的金额，不点击【复核】按钮，这样不会产生应付账款，也不会在供应商往来制单中显示（填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本，因为原材料是我单位提供的，所以不应该确认为应付款）。二、委托加工业务的处理（4）6、填制加工费发票，金额为加工费50元，点击【复核】按钮（注：委外加工，如果收到增值税专用发票，可以确认17%的进项税额）。二、委托加工业务的处理（5）7、把一张入库单和两张发票进

8、行手工结算。结算后的采购入库单如下图所示:二、委托加工业务的处理（6）8、加工发票在“核算”系统“供应商往来制单”中生成凭证（采购发票没有点击【复核】按钮，不会生成凭证）：借：委托加工物资50应交税金—应交增值税—进项税额8.5贷：应付账款58.59、采购入库单在”核算”系统正常单据记账后，购销单据制单中生成凭证为：借：库存商品150贷：委托加工物资150三、折扣、折让业务的处理（1）（一）、折扣我们需要首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。折扣销售是