用友通中往来业务的处理.doc

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1、用友通中往来业务的处理概念往来是企业在与客户和供应商之间发生各种形式的交易产生的资金流转的业务，其主要的的形态包括销售商品给客户、从供应商处采购商品、支付供应商货款、收到客户交来的货款、支付供应商预订金、收到客户预订金等业务。往来处理的方式：一、对客户1、增加应收：客户往来期初（正向）、应收单（正向）、销售普通发票（正向）、销售专用发票（正向）、代垫费用（正向）、应收冲应付（负向）、预付款2、减少应收：客户往来期初（负向）、应收单（负向）、销售普通发票（负向）、销售专用发票（负向）、代垫费用（负向）、应收冲应付（正向）、预收款3、应收不变：预收冲应收、应收冲应收、红票对冲、销售支出单；

2、二、对供应商1、增加应付：供应商往来期初（正向）、应付单（正向）、采购普通发票（正向）、采购专用发票（正向）、运费发票（正向）、应付冲应收（负向）、预收款2、减少应付：供应商往来期初（负向）、应付单（负向）、采购普通发票（负向）、采购专用发票（负向）、运费发票（负向）、应付冲应收（正向）、预付款3、应付不变：期初采购普通发票、期初采购专用发票、期初运费发票、红票对冲、应付冲应付、预付冲应付。其中，对于客户的应收冲应收和对于供应商的应付冲应付，对于单个客户或者供应商来说，应收应付是有变化的，但是对于企业本身来说，应收应付的总额并没有变化，只是从一个单位转移到了另一个单位。业务练习：1、5

3、月1日启用用友通的购销存、核算和总帐；2、截止4月30日，企业和各单位的往来款情况为：供应商/客户名称应付余额预付余额应收余额预收余额供应商北京副食品公司2300010000北京副食品（海淀分处）700-200北京副食品（朝阳分处）-500400客户家乐福-总店3200010000家乐福-中关村店3000-700家乐福-白石桥店-10005500超市发1230.32屈臣氏2105.213、截止4月30日，尚有新发地普通采购发票一张（票号070401），货物未到，货款已付；发票上有紫洋葱120KG，单价5.40元，税率13%；芋头210KG，单价22.88元，税率17%；土豆700KG，

4、单价1.60元，税率14%；1、截止4月30日，发货给屈臣氏蚝油70瓶，发货单价13.50元，发票未开；5、5月2日，收到北京副食（海淀分处）开来的发票（票号070501），商品为日式咖喱24盒，价格5.80元，税率17%。6、5月13日，收到北京副食（朝阳分处）开来的发票（票号070502），商品为蚝油11瓶，单价13.50元，税率17%，代垫单位是北京副食品公司。7、5月14日，收到北京副食品公司结算发票070502的货款200元，余款作为预付款；8、5月14日，冲抵期初北京副食品公司和北京副食（朝阳分处）的应付款500元；9、5月14日，收到新发地开来的手续费单据300元，并支付

5、手续费；10、5月15日，收取清河农贸市场违约金600元；11、5月21日，退5月2日070501号发票的货给北京副食（海淀分处）4盒日式咖喱，单价5.80元，税率17%；并用现金结算余款；12、5月23日，支付北京拓安集团包装费720美圆，当日汇率为8.21；13、5月31日，美圆汇率变为8.20。请就以上业务，在用友通中，如何操作来实现？通过以上的业务处理，我们只要掌握以下几点，就能很准确的把客户的企业实际发生的业务，在用友通的业务软件中得到处理：1、发生的这个业务，对于企业和这个供应商之间，有没有应付和付款产生？A、不产生应付款的话，如何处理？如：委托加工，材料费直接进材料成本，

6、业务不体现往来款；B、产生应付款的话如何处理？如：委托加工，需要在业务中体现往来款，也需要把加工费计入材料费。2、发生的业务，是通过企业和供应商之间正常的采购行为产生的吗？A、是正常采购过程中产生的往来，希望计入材料成本中；B、非正常采购业务中产生的，不希望计入材料成本中。