教学课件：情境5-2企业所得税纳税申报.ppt

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1、学习情境五企业所得税计算与申报子情境二企业所得税纳税申报2.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.2填报企业所得税年度纳税申报表2.3办理汇算清缴相关手续2.4开具《税收缴款书》结清税款2.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.1填报月（季）度预缴纳税申报表2.2填报年度纳税申报表（流程图）收入明细表成本支出明细表纳税调整项目明细表弥补亏损明细表主表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表相关优惠明细表期间费用明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊所得税明细表企业基础信息表2015新的年度纳税申

2、报表共41张：基础信息表1；主表1；收入成本费用明细表6；纳税调整明细表15；亏损弥补明细表1；税收优惠明细表11；境外所得抵免明细表4；汇总纳税表2；年度纳税申报表（企业基础信息表）年度纳税申报表（收入明细表）年度纳税申报表（成本支出明细表）年度纳税申报表（期间费用明细表）年度纳税申报表（纳税调整明细表）年度纳税申报表（弥补亏损明细表）年度纳税申报表（免税减计收入及加计扣除优惠明细表）年度纳税申报表（所得减免优惠明细表）年度纳税申报表（抵扣应纳税所得额明细表）年度纳税申报表（减免所得税优惠明细表）年度纳税申报表（税额抵免优惠明细表）年度纳税申报表（境外所得税收抵免明细表）年度

3、纳税申报表（跨地区经营汇总纳税年度分推明细表）年度纳税申报表（主表）2.3办理汇算清缴相关手续纳税申报表，财务报表等企业（送交）纳税申报表，财务报表等税务机关（留存)一般情况2.4开据《税收缴款书》结清税款转账或交存现金企业在税收缴款书上签章国库银行1.纳税人与税务机关签过银税协议(银行、税务局、企业三方签的划款协议)的,在网上纳税申报确认缴款后，税款直接从企业账户划入国库,可以银行回单做为缴款书。2.没有办理划款协议的纳税人,纳税申报时可到税务局打印缴款书,然后在缴款书规定的缴款期内到银行交税，银行在上面盖章确认。致谢2016.8.5