会计学 第3版 教学课件 作者 王淑慧Basic Accounting附表3——现金流量表.doc

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1、附表3——现金流量表现金流量表会企03表编制单位：A公司2011年12月单位：千元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1743350收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计1743350购买商品、接受劳务支付的现金529500支付给职工以及为职工支付的现金420000支付的各项税费159500支付其他与经营活动有关的现金98000经营活动现金流出小计1207000经营活动产生的现金流量净额536350二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金22000取得投资收益收到的现金

2、60000处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额420400处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计502400购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金608600投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计608600投资活动产生的现金流量净额-106200三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金650000收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计650000偿还债务支付的现金13000

3、00分配股利、利润或偿付利息支付的现金15000支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1315000筹资活动产生的现金流量净额-665000四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-234850加：期初现金及现金等价物余额1018650六、期末现金及现金等价物余额783800