资金管理规定.doc

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1、资金管理规定第一章总则第一条为合理有效地筹措、分配、使用资金，加强对集团内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。第二条集团计划财务部是集团资金管理的主管部门，主要负责办理集团所属各公司及集团公司内部独立核算单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。第三条集团计划财务部有管理和服务的双重职能。在资金管理工作方面具有监督和管理职能，在结算业务方面具有服务职能。第四条本规定所称资金系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为了方便定期编表计算和收支运用，预计资金（编制现金流量预计表使用）仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资

2、金调度的行列。第五条本规定适用于集团公司及集团所属各公司。第二章资金预算管理第六条集团公司有关部门及集团所属各公司，除应于年度预算计划书编订时报送年度资金预算外，还应于每月25日前逐月预计次月资金收支资料，编制现金流量预计表，报集团计划财务部。计划财务部根据各公司资金预算情况安排资金调度计划。各公司财务部应于每月10日前编制上月现金流量表，编制上月实际发生与预计比较的资金来源运用比较表，以上两表各一式二份，分别报集团计划财务部、财务总监，同时留存备查。集团计划财务部应于每月28日前编制次月合并现金流量预计表，每月12日前编制上月合并现金流量表第七条资金收入：（一）

3、销售商品车收入各公司依据商品车各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。（二）维修服务收入（包括快修收入）各公司依照维修服务业务收款条件、期限和合同规定预计可收（兑）现数编列，此项包括工时费、零配件销售收入、汽车美容收入等。（三）精品销售收入各公司依据各种精品销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。（四）二手车收入各公司依据各种二手车销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。（五）收到厂家返利及补贴收入各公司依据厂家销售政策预计可收（兑）现数编列。（六）代收保险费、购置税、落户费收到的现金收入（七）其他收入凡不属于上列各项的收入均编制在“其他收入

4、”。包括税收返还、政府补贴、营业外收入，投资收入、筹资收入、收到往来资金收入等。其数额在十万元以上者，均应加说明。第一条资金支出：（一）资本支出1.土地：各公司及集团工程部依据购地支付计划提供的支付预算数编列。2.房屋：各公司及集团工程部依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。3.维修设备、办公设备、办公用品等：各公司行政部及售后服务部依据采购计划和进度，预计支付资金编列。（二）商品车零配件采购支出集团市场营销部、集团售后服务部和各公司依厂家商务政策、销售情况、零配件库存情况，预计所需支付资金编列。（三）精品采购支出集团精品部依据精品库存情况、销售情况，预计所需

5、支付资金编列。（四）薪资集团人力资源部和各公司依据工资、奖金制度、统筹、公积金、最近实际发生数等资料，斟酌预计支付数编列。（五）期间费用1.销售费用：各公司依据销售、营业计划并参照以往月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列;2.管理费用：各公司及集团行政部参照以往实际数及管理工作计划编列;3.财务费用：各公司依据融资情况，预计所需支付利息编列。（六）税费支出各公司根据经营情况预计所需支付税费编列。（七）其他支出凡不属于上列各项的支出都编列在“其它支出”，包括营业外支出、支付往来资金、投资支出和筹资支出等。其数额在10万元以上者，均应加以说明。第一条异

6、常说明各公司应按月编制“现金流量比较表”，以了解资金实际运用情况。实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因。以上两表于次月10日前送集团计划财务部备案汇编。第二条资金调度（一）经营资金由集团计划财务部负责筹划，由各公司财务按集团计划财务部要求具体办理筹措调度事务；（二）集团计划财务部要随时掌握集团公司及集团所属各公司银行授信情况，每周根据有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额、承兑汇票开具等资料编列“银行短期融资明细表”报集团财务总监、集团总经理核阅，作为经营决策的参考；（三）经批准的预算内资金，各公司可

7、以支付使用；如需要由集团计划财务部统一划拨款项的，集团计划财务部酌情给与划拨资金，但必须提前通知集团计划财务部。一般金额提前一周，大额的需要提前一个月通知集团计划财务部，否则集团计划财务部有权不划拨缺口资金；（四）预算外资金必须经过计划财务部审核，报集团财务总监和集团总经理批准。各公司尽量使用网上银行支付款项，待条件成熟取消大额支票和电汇业务。不允许利用支票、电汇等支付手段逃避集团网银监管。第三章资金管理规定第一条年度预算计划下达后，集团财务总监组织集团计划财务部、集团市场营销部、集团售后服务部、集团精品部、集团所属各公司商定各营业单位月度资金占用额