成本工作交接明细及会计职能文件(doc 4).doc

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1、成本会计交接内容工作主要内容：原材料进销存及成本核算：（总论）1、每天由采购提供厂商送货单及我司收料单作原材料购进，输入金蝶财务软件，并核对好数量及单价备作应付帐款明细，于月底与供应商对帐；2、每天根据仓库提供生产部门领、退料单，按相同单号及内容按不同组别不同产品名称输入EXCEL，并每日与仓库的数据核对。月底产品的领退料汇总数输入金碟，并算出不同产品所耗用原材料成本；根据仓库辅料仓管提供包装物领用（注意减掉外发厂商的出库数）算出当月耗用包装物成本；并根据主管提供的直接人工、制造费用、返工产品等费用算出不同产品

2、所耗用全部制造成本，制成成本表于次月4日前上交；3、每日与仓库核对原材料进销存帐，保证每天与仓库实际进料、发料、退料完全一致；并保证月底与仓库实际库存完全一致；并与生产部领料汇总表完全一致；二．工作明细事项：（明细）(主要针对金碟K7.5中的细节问题,我平常工作中积累起来的)1．不能过账时反复过账。2．在仓库管理系统收货时请注意选择仓库类别。3．输采购单时要在摘要栏内注明厂商送货单号，这样引出报表时有显示，利于对账时查询。4．修改采购单单价时，同时也要在仓库系统中改收货单的单价，金额才能完全一致。5．修改采购单

3、料号时，也要相应地修改收货单的料号，否则两单不能核销。6．因为怕过账有问题，所以日常领退料在EXCEL表中完成，并每日与仓库的“原材料”账中累计领料核对。月底把品号汇总的领料数输入金碟，良品退料用负数输入领料栏。7．成品输入表中，也要每日与仓库的成品报表相核对。8．月底辅料仓会提供包装材料和辅料的发出和结存，核对后在金碟内用其它发货把本月的包装材料和辅料发出。分外发厂和本公司。9．马达系列成本月底查看领料情况和产出数是否相符，不相符时在EXCEL表中处理，从其他成品马达转入套数材料（金额）。10．漆包线领用较为

4、特殊，计算成本的做法是，分料号在EXCEL中汇总后再在金碟内用其它发货发出，过账后的金额再在成本中摊销到各个产品中。11．月底对账后，制定出供应商付款汇总表给主管。对账Ok后写付款申请单。对账单和付款申请书需给采购确认，采购确认OK后再交主管。1．对账单核对经采购确认后回传给供应商。2．冲片和绝缘片的系数在输领退料时须注意哦。3．金碟内有些料号因工程未有提供编号，故财务自已编的编号，也需注意（如附表）。4．员工离职时，工资会计那边开出工资单，要核对。5．成本计算时注意事项二：生产的盘存材料要在EXCEL中处理。

5、再填入成本表中。6．供应商应付汇总表的总金额要与金碟内的“采购汇总表”的金额核对上。7．金碟内月底过账后要与仓库的盘点数核对，否则调亏调盈（分良品和不良品）8．供应商送货之备品收货用其他收货单。9．如是厂商####的不良品，因厂商不接受不良品退货，只接受换货，做法是厂商用备品换货，仓库开出内部调拨单到财务，用其他发货或其它收货把不良品冲销。10．退供应商的退货单如备注后面时是“来料不良”或“良品”就从良品仓退货。如注明“生产不良”或“不良品”就从不良品仓退货。如未注明就要找仓库确认清楚。11．月底复盘原材料及生

6、产线盘存的材料。12．输入领退料后查核事项：A。检查仓库别，工号，拉别是否正确。B。检查冲片，绝缘片，引线是否乘系数。C。退料一般是退不良品仓。13．属辅料的其他发货入“辅助生产成本”，其他的其他发货入“制造费用”。出售材料的其它发货月底核对成本时要明细给主管，她好确认未来收款的款项，要从成本的制造费用中剔除哦。14．供应商编码现有原则按取拼音大写首位：如###，编码为JRS，可以修改；15．输收料单时，有编码按编码输入，无编码按现有材料名称拼音大写字母首位（或直接在“代码表”里找）；单价需看“2006原材料单

7、价表”，以确认相同材料不同供应商不同单价；并根据采购提供最新报价随时更新单价；月末系统内对帐明细时需与已核对无误的对帐单单价金额一致；如更改购货资料需先删除“仓库收料单”再修改“购货单”再保存。16．输领、退料单需正确书写材料编码，同时注意冲片，绝缘片换算系数明细见附表；不用输入单价，过帐后软件会自动生成先进先出的单价。另编号为C0700309001A的引线端子为客户“###公司”自供的，输入领、退料单时不用输入此材料。17．一定按日期先后并按以下原则输单：先输进料单、退料单，再输领料单，最后输退料单。三．工作

8、引导1．日常事项：a．每日进料单输入金碟，并与仓库报表核对。B．每日领退料输入EXCEL表中，并与仓库报表核对。C．每日成品入库输入EXCEL表中，并与仓库报表核对。D．主管交待的其他事项。2．月底事项。A．请主管打印盘点表（给仓库）。B．全部领退料核对无误后，按产品整理打印出来领退料汇总数并输入金碟内。C．供应商对账，金碟内的进料单价，数量，金额需与供应商的要相同。对账OK后回传供应