费用管理及报销制度.doc

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1、费用管理及报销制度目录1目的2适用范3相关引用文件4职责5管理内容及方法25.1差旅费25.2通讯费55.3招待费65.4广告费75・5其它费用报销105.6宾馆部、办事处费用125.7报销要求125.8借款及资金支付135.9费用的稽查及监督146费用报销流程147附加说明14湖南青映支家居实业有眼公司★"⑱HUNANGOODNIGHTHOMEFURNISHINGSINDUSTRYCO..LTD费用管理及报销制度文件编号:WA（字）-2010-XZ-0021目的1・1规范公司费用报销流程，有效控制费用报销标准，最终达到降低费用开支的F

2、I的。2.1本制度适用晚安家居公司总部所有部门的费用管理。3相关引用文件3.1《内部审计管理规定》3.2《货币资金管理制度》4职责4.1费用使用部门负责人对本部门费用负有管理、控制的责任。4.2财务部为费用的归口管理部门，对各部门的费用有监督管理的权限。4.3审计组对各部门费用情况有进行检查和审计的权限。5管理内容及方法（以下未特别注明币种为人民币）5.1差旅费（含食宿补贴、市内交通费、市外交通费等）5.1.1定义：公司员工外出公差发生的相关费用，包括长途车、船、飞机费用及订票费、公交车车费（或的士费）、食宿补助等费用5.1.2食宿补贴

3、和市内交通费（市外出差）标准。（单位：元）^^^0/区域职级食宿补贴市内交通费一般地区特区老区新区副总（总监）级%1住宿费300元/天以内据实报销%1伙食费80元/天住宿费100元/天以内据实报销，伙食费80元/天40元/天40元/天经理级（含副经理）230元/天280元/天30元/天30元/天主管级190元/天240元/天15元/天30元/天副主管级170元/天210元/天15元/天30元/天职员级（副主管以下）150元/天190元/天10元矢30元/天注：特区为北京、上海、深圳、厦门、杭州、宁波、南京、天津、珠海、广州、越南地区;一

4、般地区为国内除特区外的其它地区；新区是指全新未开发的区域以及新开发在一年以内的区域，但整个区域开发三年后取消新区标准，按老区标准执行。5.1.2.1遇公司特定的展销会房价涨价期间，食宿补贴在原标准上上浮30元/天（统一结算的除外）;5.1.2.2出差回程半天伙食补贴统一按45元/天的标准报销。出差必须填写申请单，费用报销必须附经审批的出差申请单。5.1.3业务人员全年累计食宿补贴标准：业务人员全年累计食宿补贴标准职级标准营销副总（含总监级）38000元/年营销经理级（含副经理、总监助理）28800元/年主管级（含副主管）25000元/年

5、业务员及主办21300元/年全年核算超标部分公司承担70%,个人承担30%（年终统一•核算，跟个人绩效挂钩），新进业务员以此标准等分，按实际月份累计。5.1.4市外交通费标准交通工具标准职级交通工具范围备注副总（含总监级）汽车、火车、飞机据实报销经理级（含副经理）汽车、普通火车硬卧、武广快车二等座位、动车组二等座乘坐飞机按火车硬卧加200元报销，如机票低于报销标准据实报销，武广快车、动车组可据实报销。主管级（含）以下汽车、普通火车破卧、动车组二等座1.乘坐火车时间6小时以内按硬朋票报销；2.乘坐火车超过6小时按硬卧报销，未坐卧铺按硬卧票

6、价补助差价；3乘坐飞机按火车硬卧加150元报销；如机票低于报销标准据实报销；乘坐动车组可据实报销。5.如遇特殊情况须据实报销者须提前经部门总监级以上人员审批签字并注明原因。a）订票费报销标准：在国家法定节假日、寒暑假、展会期间凭订票服务费发票50元/人次内实报，其他时间凭订票服务费发票限报5元/人次；b）自驾车出差报销标准：部门经理级以上人员（含）在除长沙市区外的湖南省区域公务出差可自驾车，自驾车公务出差者按12升/百公里*长沙市区实时油价的标准凭加油发票补助燃油费用，过桥过路费用凭票据实报销，但须事先到总经办填写《公务出差自驾车登记表

7、》且所提供的出差住宿发票要能显示出差吋间，财务部按总经办登记的里程数予以报销，否则财务部不予受理或退单处理。c）工程装修人员的差旅费补助按营销部《关于晚安专卖丿占装修施工队异地施工长途路费问题的规定》文件执行。b）如遇外出办事携带样品、陪客户，公共交通工具无法直达的情况，由本部门经理级以上人员（含）审核签字后可凭票据实报销的士费，但须注明原因。5.1.5市内出差:含交通费和误餐费两部分5.1.5.1市内交通费标准：每月有固定市内业务者按100元/月包干报销市内交通费用，需出差市区内的售后服务人员按300元/月包干报销市内交通费用；以上人

8、员不再报销其它差旅费；4.1.5.2市内出差误餐费：市内出差误餐费标准单位:元职级标准备注副总（总监）级35元/人/次经理级（含副经理）20元/人/次主管级、职员级15元/人/次除司机和送货人员物流司机和送