公司授权管理内部控制业务计划流程.doc

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3、在一定范围内调度人力、物力和财力；同时在工作中，同意下属自行做出决定，以达成任务。一、业务目标1战略目标1.1规范公司授权治理运作机制，提高公司运作效率，保证公司战略目标和经营目标的实现，维护公司整体形象和投资者利益。2经营目标2.1保证授权体系规范，能有效激励公司职员，增强团队合力。2.2采纳合理的授权增强公司竞争力，不断创新和增强企业的灵活性，增强组织决策的效率和水平。12/122.3授权体系能保证公司人才储备，有利于人才梯队建设。3财务目标3.1授权体系的建立，能有效提高公司工作效率，降低运行成本，为更好的实现企业财务目标提供保障。4合规目标4.1授权体

4、系的建立、执行必须符合国家法律、法规和公司内部规章制度。二、业务风险1战略风险1.1公司授权治理机制不健全，出现授权混乱、重复授权、授权过度、授权失控等情况，造成公司运作不正常，阻碍公司战略目标和经营目标的实现，损害投资者利益。2经营风险2.1授权体系过于保守，不能有效激励公司职员，增强团队合力。2.2授权不当或授权手段、方式不合理，造成公司损失，将削弱公司竞争力，不利于企业不断创新进展和企业灵活性的增强，降低组织决策的效率和水平。2.3授权制度执行不完全，无法为公司提供人才储备，造成公司治理人员缺乏后备力量。12/123财务风险3.1授权体系不合理，造成公司

5、工作效率低下，治理成本增大，危害企业财务目标的实现。4合规风险4.1授权体系的建立、执行违反国家法律、法规和公司内部规章制度的规定，受到处罚。三、业务流程步骤与操纵点1授权体系的建立及批准1.1公司成立以公司董事长任组长的授权治理领导小组，小组下设办公室，与综合治理部合署办公，综合治理部负责人任办公室主任，负责日常工作。1.2授权治理领导小组负责公司授权体系的规划、建设、调整，授权治理领导小组直接向董事会负责。1.3授权治理领导小组的责任是建立全公司有效的授权体系，目标是做到人尽其才，减少资源白费，在让职员承担起责任的同时，又能够有效激励职员，既能培养职员，又

6、能够让职员拥有成就感。1.4授权治理领导小组依照公司中长期进展规划和公司治理现状，对公司各部门、各岗位进行调查研究，提出行之有效的公司授权体系建设框架。12/121.5公司应该依照不同进展时期的战略需求，来调整公司的授权体系。1.5.1公司的授权体系必须与公司的战略进展始终保持完美匹配。1.5.2公司的授权体系必须在适应公司进展的范围内进行调整，调整必须应适度进行，调整的方向应和企业的战略进展需要相呼应，适应公司的营运状况，以充分发挥整体和个人的优势，获得更多的收益。1.6授权体系的建立应遵循的原则有：1.6.1统一指挥原则，在授权过程中，要坚持一人只对一人负

7、责、一人向一人汇报工作的原则，不能多头领导，以免使下级无所适从，造成指挥的混乱。1.6.2逐级授权原则，公司内部的授权，应从最高层组织开始，自上而下地逐级授权，直至最低层组织，不能越级授权。1.6.3职权明确原则，公司各个组织层次的职权，包括已授出去和未授出去的职权，都必须特不明确，最好采纳书面形式公布于众。1.6.4职权与职责相对称原则，职权是执行任务的权力，职责则是完成任务的义务，两者必须相称。行使职权的同时就应当负有相应的职责。1.6.512/12例外处理原则，在一般情况下，依据已有的规定由各级组织行使自己的职权和履行自己的职责。然而，在例外的专门情况下

8、，可由上级来处理意外出现的问题。如此，