某集团财务管理制度实行细则.doc

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1、财务管理制度第一章总则第二章货币资金管理细则第三章应收款项及销售收入管理细则第四章实物资产管理细则第五章应付及预付款项管理细则第六章内部结算管理细则第七章成本核算管理细则第八章期间费用管理细则第九章会计基础工作管理细则第十章会计档案管理细则第一章总则为加强集团公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》以及财政部颁布的有关财务制度的规定，结合本公司实际情况特制定本规定。本规定适用于山东南山集团有限公司及所属公司

2、，规范公司的会计核算程序和财务管理工作。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第一条董事会是本公司的最高权力机构，决定本公司的一切重大事宜。董事长是本公司的法定代表人，依法履行国家有关法律、法规和规定，享有法律赋予法人代表的权力。公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用。第二条公司设主管财务的总经理，全面领导财务总公司的工作。财务总公司下设会计部、出纳部、资金部，具体负责组织、控制财务资金收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有

3、效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。第三条各部配备部长、副部长、副主任、财务主管和合格的财务人员，依法办理财会工作。财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。第四条公司财务各部门的职能。1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。3、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司

4、收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。6、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。7、完成公司交给的其他工作。第五条财务工作岗位职责。1、财务总经理的工作职责:①审核集团公司的财务会计报告，共同对财务会计报告的质量负责；②参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况；③联合规定并审批限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出等事项；④参与审定集团公司重大财务决策，包括审定集团公司财务预、决算方

5、案，审定集团重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组等方案；⑤对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；⑥依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反集团公司财务规章制度的行为和可能造成公司重大损失的经营行为，并向董事会报告；⑦组织集团公司财务内部审核工作，包括对集团公司及各子公司的财务内部审核及报表审核工作。⑧依法审定集团公司及子公司财务、会计负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。2、财务部长的工作职责：负责财务监控、财务管理和会计核算的建立完善；对财务工作进行计划、管

6、理、指导、监督；负责财务实施办法的制定，并进行指导和监督；处理财务内部重大问题；考核、指导、培训财务人员；同时处理税务、审计、银行等外部关系。3、财务副部长的工作职责：协助部长主持日常财务管理工作,具体负责监督公司下属各单位财务主管、会计、出纳的工作，抽查会计、出纳业务的实际情况，解决工作中的疑难问题。根据公司安排随时进行专项检查，同时负责监督财会人员考核、考勤和劳动纪律。4、财务副主任的工作职责：协助部长、副部长完成日常财务管理工作，根据财务公司的安排随时完成各项财务工作，并向财务部长、副部长汇报工作，及时提出合理化建议。5、财务主管人

7、员的工作职责：稽核各单位会计、出纳的日常核算，包括：审核原始凭证的真实性、合法性和完整性；检查入帐手续是否齐全完备以及成本核算的正确性等，同时负责上下沟通，向财务部长、副部长汇报工作，反映企业实际问题并提出合理化建议。6、会计的工作职责：①按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。②按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。③妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。④完成领导交付的其他工作。7、出纳的工作职

8、责：①认真执行现金管理制度。②严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。③建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。④严格支票管理制度和支票使用