某集团财务管理细则

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1、个人收集整理勿做商业用途集团财务管理细则集团二零零一年十一月个人收集整理勿做商业用途目录第一部分财务管理规则1资料个人收集整理，勿做商业用途第一章总则1资料个人收集整理，勿做商业用途第二章财务部门地职能1资料个人收集整理，勿做商业用途第三章财务工作管理2资料个人收集整理，勿做商业用途第四章支票管理3资料个人收集整理，勿做商业用途第五章现金管理3资料个人收集整理，勿做商业用途第六章会计档案管理4资料个人收集整理，勿做商业用途第七章处罚办法5资料个人收集整理，勿做商业用途第八章附则5资料个人收集整理，勿做商业用途第二部分财务总监

2、地职责6资料个人收集整理，勿做商业用途第三部分财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则6资料个人收集整理，勿做商业用途第一章总则6资料个人收集整理，勿做商业用途第二章财务部主要职能7资料个人收集整理，勿做商业用途第三章财务部岗位职责8资料个人收集整理，勿做商业用途第四部分审计监察部工作准则10资料个人收集整理，勿做商业用途第一章总则10资料个人收集整理，勿做商业用途第二章审计监察部岗位职责11资料个人收集整理，勿做商业用途第五部分出纳业务处理准则12资料个人收集整理，勿做商业用途第六部分会计工作细则13资料个人收集整理

3、，勿做商业用途第一章原始凭证13资料个人收集整理，勿做商业用途第二章记账凭证15资料个人收集整理，勿做商业用途第三章会计账簿16资料个人收集整理，勿做商业用途第四章会计报告19资料个人收集整理，勿做商业用途第五章会计档案20资料个人收集整理，勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途第六章现金及债券20资料个人收集整理，勿做商业用途第七章应收账款、应收票据22资料个人收集整理，勿做商业用途第八章盘点办法23资料个人收集整理，勿做商业用途第九章财务预算24资料个人收集整理，勿做商业用途第七部分资金预算工作准则25资料个人收集整理，勿

4、做商业用途第－章总则25资料个人收集整理，勿做商业用途第二章异常说明26资料个人收集整理，勿做商业用途第八部分资金筹措工作细则26资料个人收集整理，勿做商业用途个人收集整理勿做商业用途第一部分财务管理规则第一章总则第一条为加强集团地财务工作，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中地作用，特制定本规定.第二条集团总部设立财务总监，负责管理财务部与审计监察部.各事业部与子公司设立财务部，财务人员由总部直接委派.资料个人收集整理，勿做商业用途第三条集团各单位和职员办理财会事务，必须遵守本规定.第二章财务部门地职能第四条集团财务部门

5、地职能是：（一）认真贯彻执行国家有关地财务管理制度；（二）建立健全财务管理地各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划地执行情况，检查监督财务纪律；资料个人收集整理，勿做商业用途（三）积极为经营管理服务，促进集团取得较好地经济效益；（四）厉行节约，合理使用资金；（五）合理分配收入，及时完成需要上交地税收及管理费用；（六）了解有关机构及财政、税务、银行部门情况，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；（七）完成集团交给地其他工作.个人收集整理勿做商业用途第三章财务工作管理第五条会计年度自1月1日起至

6、12日31日止.第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整，并符合会计制度地规定.第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核地原始凭证编制记账凭证.会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字.资料个人收集整理，勿做商业用途第八条财务工作人员应当定期进行财务检查，保证账簿记录与实物、款项相符.第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门.会计报表每月由会计编制并上报一次.会计报表须会计签名或盖章.资料个人收集整理，勿做商业用途第十条财务工作人员对本集团实行会

7、计监督.财务工作人员对不真实、不合法地原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整地原始凭证予以退回，要求更正、补充.资料个人收集整理，勿做商业用途第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向主管领导、财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理.资料个人收集整理，勿做商业用途财务工作人员对上述事项无权自行作出处理.第十二条出纳人员不得兼管会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目地登记工作，不得由一人办理货币资金业务地全过程.资料个人收集整理，勿做商业用途第十三条定期进行财务审计.审计人员根据审计事项实行修订，并作出

8、审计报告，报送总裁.第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续.个人收集整理勿做商业用途一般财务工作人员办理交接手续，由总部财务部部长监交.第四章支票管理第十五条支票由出纳员或总裁指定地专人保管.支票使用时须有“支票领用单”，经最终审批人批准签字，然后将支票按批准金额