国际汇兑与结算 教学课件 作者 胡波 模块七.ppt

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1、国际汇兑与结算演示文稿[国际商务专业项目驱动型教改教材][主编:胡波][副主编:刘扬][参编:郭云霞][模块七对外贸易短期信贷与融资]知识模块结构图一、出口押汇出口押汇（OutwardBills）是出口商将代表货权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫付。出口押汇主要指买单、议付，包括信用证项下的出口押汇（NegotiationunderDocumentaryCredit）和托收项下的出口押汇（AdvanceagainstDocumentaryCollection）。1．信用证

2、项下的出口押汇1）出口信用证押汇的概念：卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付，即以出口单据为抵押，要求往来银行提供在途资金融通，这种资金融通方式就是出口信用证押汇。出口信用证押汇是以出口贸易为背景，以代表物权的单据作为质押的自偿性贷款。其特点是期限短，操作简便，安全系数较高。1．信用证项下的出口押汇（2）出口信用证押汇的基本做法：出口商要求银行议付其出口单据时，应填写申请书，并将申请书连同信用证正本和全套单据提交给银行。银行要核对申请书印鉴，验收和审查单据，确定信

3、用证条款与单据是否严格相符。同时，银行还要审查开证行的资信状况、信用证条款是否符合国际惯例、出口商的资信状况等。银行完成审查及审核单据后，如单证严格相符，就可以立即议付单据，叙做出口押汇，从货款中扣除利息后付给出口商。由于银行通常仅对资信良好的开证行和受益人的信用证叙做担保议付，所以，对于受理押汇的银行来说，这种融资风险较小，收汇比较有保障，但如果出口商未能做到单证严格相符，则会失去开证行的信用保障。1．信用证项下的出口押汇（3）叙做出口信用证押汇的条件：由于押汇行凭受益人所交单据押汇，根据信用证的性质，押汇行将

4、面临因开证行自身原因或对单据挑剔而拒付的风险。因此，押汇行只对符合以下条件的出口信用证给予押汇。1．信用证项下的出口押汇1）开证行所在国不存在外汇短缺或严重的政治、经济危机。2）开证行资信良好。若开证行资信欠佳，清偿能力不足，押汇行一般不同意做押汇，以减少业务风险和不必要的麻烦。3）单证相符的单据。4）信用证条款中押汇行执行的是议付付款或承兑的信用证。2．托收项下的出口押汇（1）出口托收押汇的概念：出口商将代表货权的单据及其他单据提交给银行，要求托收行先预支部分或全部货款，出口商在托收款项收妥后归还银行的垫款，这

5、（1）出口托收押汇的概念：出口商将代表货权的单据及其他单据提交给银行，要求托收行先预支部分或全部货款，出口商在托收款项收妥后归还银行的垫款，这种融资方式就是出口托收押汇。2．托收项下的出口押汇（2）出口托收押汇的基本做法：出口商按合同规定，将货物装运后制作一整套符合合同规定的单据，开立以进口商为付款人的汇票到托收行交单，要求托收行叙做出口托收押汇。托收行同意后买入跟单汇票，按汇票金额扣除自付款日到预计收到票款日的利息和手续费，将约定的款项交给出口商。待收回票款后，出口商归还所借的款项。（3）出口托收押汇与出口信用

6、证押汇的区别：1）信用风险不同。2）付款的性质不同。3）银行押汇的额度、利率不同。（4）托收行在决定是否提供融资时，应考虑以下几个因素：1）进口商和出口商的资信。由于出口托收押汇没有银行的信用保证，所以除非贸易双方都得到托收行的充分信任，否则银行不愿承做这种融资业务。2）交单方式。采用付款交单方式托收，托收行在得到货款之前保留货权单据，收汇风险略小，押汇限额也较松；采用承兑交单方式托收，收汇风险较大，押汇限额也控制得更加严格。3）保险单据。如果押汇的单据中包括出口信用险和运输险等单据，有关风险则转移给了保险公司，

7、托收行可以适当放宽押汇限额。二、票据贴现1．票据贴现的概念和基本做法2．票据贴现的特点3．票据贴现的种类1．票据贴现的概念和基本做法出口商要求叙做贴现时，向银行提出书面申请。贴现行审查同意后，按现行贴现率和融资期限扣除贴息，并将票款付给出口商。待汇票到期时，出口商用归还的货款偿还银行的垫款。如发生付款人迟付现象，贴现行有权加收迟付利息；如发生付款人拒付货款，贴现行有权向出口商索偿垫款和利息。2．票据贴现的特点（1）票据贴现是一种交易行为（2）流动性大（3）票据贴现的无因性（4）付款期限不得更改（5）贴现利息在垫款

8、前扣除3．票据贴现的种类（1）商业承兑汇票的贴现（2）银行承兑汇票的贴现（3）承兑交单托收以信用保险单作为抵押的贴现（4）信用证项下议付行的贴现三、打包放款1．打包放款的概念打包放款（PackingLoan）也叫装船前信贷，是指银行以国外开来的信用证作为抵押，向出口商提供装船前的贸易融资。三、打包放款2．打包放款的基本做法出口商收到国外开来的信用证后，以信用证作为抵押向银