精艺预算管理制度.doc

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1、精艺金属预算管理制度金蝶软件（中国）有限公司2010年10月目录制度概要全面预算管理制度目的为了实现公司的总体战略H标，进一步完善现代企业管理制度，实施科学的集团化运作，加强经济运行过程监控，提高经济运行质量，结合公司全而预算管理的实际情况，特制定本制度。全面预算管理的职能定位实现公司中长期战略规划与年度经营计划有机结合，推进公司战略目标实施；统筹规划公司生产、经营活动，促进资源优化配置，提高资源利用效率；加强公司内部信息沟通，使各单位的目标和活动协调一致；引导员王行为取向，为公司绩效评价提供支持；促进管理层做好

2、基础管理工作，细化行动计划，增强公司经营风险管理能力；不断挖掘公司增收节支潜力，为实施目标管理树立标杆。全而预算管理体系构成全面预算管理体系包括：预算组织体系、预算目标制定、预算编制、预算执行控制预警、预算分析与考评、预算调整，体现形式为流程、制度、表单报告等；目前可用的为收入预算、费用预算、资金预算的编制与控制。全面预算的预算期间1月1B12月31日预算期间与会计期间保持一致，即公历至，并按月度或季度执行。全面预算的适用范围本制度适用于精艺股份公司所有部门及子公司。预算管理组织与职责预算决策机构：预算管理委员会

3、预算管理委员会的定位为保证公司全面预算管理的权威性、科学性、规范化和有效实施，公司特设预算管理委员会。预算管理委员会在公司全面预算组织体系中居于核心地位，在公司董事会授权下全权组织和决定全而预算管理的重大事宜，是公司全而预算管理的最高决策机构。预算管理委员会隶属董事会，受董事会领导，并向董事会负责和报告工作。预算管理委员会的组织构成预算管理委员会设主席一人，由董事长担任；预算管理委员会成员根据霜要设置。预算管理委员会成员由董事会提名确认。预算管理委员会暂设授权联签组，由预算管理委员会任命C预算管理委员会的职责审议

4、、批准公司预算管理基本制度；对预算工作小组提交的各预算责任单位预算草案进行质询；审议、批准公司及各预算责任单位的年度预算方案；审议、批准公司及各预算责任单位的预算调整、修止方案；协调、裁定预算重大冲突，审议、批准重大预算外事项；审查各预算责任单位预算执行情况分析报告；协调、解决上列各项之外的其他事项。预算管理委员会的议事规则预算管理委员会属于非行政机构，会议由主席或被授权的预算管理委员会成员主持召开。预算管理委员会会议包括例行会议、专题会议、临时会议三种。预算管理委员会例行会议例行会议主要包括：1.预算草案质询会

5、2.年度预算方案发布会3.年度预算执行情况分析会（次年1月底前召开）例行会议由预算管理委员会主席或被授权的预算管理委员会成员召集和主持。例行会议应由委员本人出席，委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出席，委托书中应载明授权范围。例行会议听取预算工作小组汇报，并对有关事项进行审议、表决。预算管理委员会主席对例行会议的内容具有最终决定权。例行会议由预算管理委员会办公室提前六天通知预算管理委员会各成员。预算管理委员会专题会议专题会议主要包括：1.预算外事项审批会2.预算调整审议、审批会3.重大支出事项审核会4.其

6、他专题会议专题会议由预算管理委员会主席或被授权的预算管理委员会成员召集和主持。专题会议应由委员本人出席，并邀请与讨论专题有关人员参与；委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出席，委托书中应载明授权范围。预算管理委员会主席或被授权的预算管理委员会成员对专题会议的内容具有最终决定权。专题会议由预算管理委员会办公室提前三天通知预算管理委员会各成员及与讨论专题有关人员C预算管理委员会临时会议临时会议的召开应满足下列两个条件之一1.预算管理委员会主席或被授权的预算管理委员会成员提议；2.预算工作小组提议，经预算管理委员

7、会主席批准。临时会议由预算管理委员会办公室提前一天通知预算管理委员会各成员及与讨论事项有关人员。预算管理委员会会议议程预算管理委员会会议根据会议议程，可以召集与会议议题有关的其他人员列席会议，介绍有关情况或听取有关意见。预算管理委员会会议议案预算管理委员会通过的议案及表决结果应以书面形式报公司董事会备案。预算管理委员会会议保密条款出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。预算组织机构：预算管理部门（或预算工作小组，如职能较为分散，可以小组形式存在）预算管理部的定位预算管理部是常设机构，受预算

8、管理委员会领导。预算管理部负责组织、落实预算管理委员会决定的各项预算工作任务。预算管理部负责拟定全面预算管理制度，平衡资源，分解预算目标，组织预算编制、审核、监控、分析等工作。预算管理部按照要求向预算管理委员会报告工作。预算管理部向财务总监报告工作。预算管理部的组织构成预算管理部部长（或主管）和成员由财务总监捉名，经董事会批准。预算管理部设部长（或主管）一名，成员根据工作