内部控制制度培训新教材.doc

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1、内部控制制度《薪工循环》文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件文件履历纪要页文　件　发　行　单　位文　件　管　制　等　级管理代表□管制文件□非管制文件文　　件　　履　　历　　纪　　录版次修　订　内　容核准权责编撰日期0第1版（新发行）总则1.1.制定目的为促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「薪工循环」（Wage）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。1.2.适用范围凡本公司有关「内部控制」之「薪工循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。1.3.权责单位管理、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本

2、文件之规范作业。2.薪工循环2.1.循环图【见】（资料1）「薪工循环图」。2.2.循环作业本循环之各项作业：1)人力资源规划作业（CW101），另订之。2)招募征选作业（CW102），另订之。3)任用作业（CW103），另订之。4)训练研习作业（CW104），另订之。5)考勤考核作业（CW105），另订之。6)奖惩升迁作业（CW106），另订之。7)薪资作业（CW107），另订之。8)福利作业（CW108），另订之。9)离职资遣退休作业（CW109），另订之。3.附则3.1.制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦

3、同。3.2.编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。1.1.附件1.1.1.相关资料（资料1）「薪工循环图」（资料1）「薪工循环图」CW101人力资源规划

4、↓CW109CW102离职资遣退休------→招募征选-----------┐

5、↑

6、

7、

8、↓↓

9、CW103CW104└-----------任用←------训练研习┌---------→------→

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12、├--------------┬--------------┐

13、↓↓↓

14、CW105CW107CW108

15、考勤考核------→薪资←------福利

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19、↑

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23、↓

24、

25、CW106

26、└-----------奖惩升迁-----------┘第1節作业程序1.人力资源1)规划应依据目前公司目标、经营计划、整体发展，并考量政府之劳工政策及目前之劳工问题，以订定本公司之人事政策。2)对内部各项工作进行分析，以计算各工作所需之人数，并列明其特性及必须具备之能力、条件。3)分析本公司目前及未来之人力资源需求状况，预测职工退休、升迁、调职及流动率等情形。4)分析本公司内部及外部人力资源供给之状况，并预测未来之趋势。5)规划各单位之人力资源需求，并据以作为公司人员职业前程规划之参考。6)根据规划预算订定各项人力取得、训练与培养计划。2.职业前程1)对内部职

27、工作职业前程规划。2)对职工之职业前程规划须以公司的整体人力资源规划为前提，并考量职工之个人兴趣与能力，以及职工个人对自我的认知与对未来的规划。3)应让职工了解公司对个人所做之职业前程规划，以激励其工作热忱。4)对职工未来之晋升应有明确之标准。5)可透过职业训练以培养所须之职工。第2節控制重点1)人力资源计划须每年、每季更新。2)人力资源规划是全面性的，须考虑升迁、教育、训练、薪资、激励、福利等项目。3)达到所需可用人力前之前置时间，在做人力资源规划时应予顾及。4)人力资源如有冗员，会造成员工劳逸不均与挫折感，应极力避免。1)员工职业前程规划之订定，应考虑个别员工间之能力、个性等差异，且具有

28、前瞻性；必要时可采纳员工之意见，以使其对公司产生认同感。第1節作业程序1.需求1)各单位有人员离职或因工作需要，须增补人员时，应详填「增补人员申请表」，呈请核准后办理增补。2)用人单位提出增补人员申请时，可建议增补方式系由内部晋升或采对外招募。若建议由内部晋升，可推荐合适之人选。3)用人单位对所需增补人员之条件、资格等资料应详予说明。2.招募1)各单位有人事出缺或因工作需要须增补人员时，依规定手续申请核准后办理增补作业。2)权责单位依据公司人力资源规划以及公司实际人力资源状况，决定是否对外招募。3)公司内部有空缺或有新职而产生人力需求时，以内部晋升或调迁为原则，有下列情形时则采对外招募：(A

29、)公司内部无适当人选。(B)需求量大，内部人力不足时。(C)须具备特殊技术或专业知识人才时。(D)期望藉对外招募方式招收不同组织文化背景之人力，以改变公司的组织气氛时。4)由人事单位负责招募作业，并可经由下列方式进行：(A)刊登报纸人事广告。(B)向就业人才市场登记求才。(C)向学校登记求才。(D)张贴求才布告。(E)透过人员介绍。3.甄选1)人员之甄选，大专以上之人员由人事单位统一招考，基层作业职工由各用人