日元贷款人才培养项目工作规程.doc

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1、日元贷款人才培养项目工作规程第一部分总则一、根据中日双方签订的日元贷款协议、日本国际协力银行（JBIC）特别账户程序及有关文件规定。为加强日元贷款特别账户财务管理，充分发挥贷款资金使用效益，确保项目顺利实施，制定本工作规程。二、本工作规程适用于日元贷款人才培养项目及人才培养项目以外的日元贷款项目人员培训部分。第二部分管理与实施机构三、财政部金融司负责指导和监督日元贷款项目的实施工作，并负责就贷款协议各项事宜组织并协调对外谈判磋商工作。四、项目所在省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门（以下简称省级财政部门）应成立日元贷款项目管理机构（以下称省级管理机构），负责项目的管理

2、、实施和协调。省级财政部门的主要职责为:（一）对一类项目，代表同级政府作为借款人与中国进出口银行（以下简称进出口行）签订转贷协议并承担还本付息的责任，并负责与项目实施部门签订日元贷款再转贷协议；对二类项目，由项目实施部门签订转贷协议，向进出口行出具还款保证书。（二）对一类项目，负责管理日元贷款项目特别账户和项目还款准备金账户，并负责项目的还本付息工作；对二类项目，可委托项目实施部门做好上述工作。（三）配合同级政府审计部门对项目进行年度审计。（四）制定本项目财务管理办法和会计核算办法，做好资产管理、会计核算、会计档案管理等工作。（五）负责监督管理项目招标采购工作和人员交流

3、审批工作等。五、项目实施部门要在政府统一领导下，设立专门的日元贷款项目办公室，具体负责组织项目实施工作；协助省级财政部门做好日元贷款资金的使用、归还和具体财务核算工作。项目实施部门的职责为:（一）对二类项目，代表同级政府作为借款人与进出口行签订转贷协议并承担还本付息的责任；根据项目实施方式，按项目评估备忘录（M/D）金额与各子项目单位签订日元贷款再转贷协议。（二）负责落实项目的配套资金；编制项目年度实施计划和人员交流计划；并负责按计划组织招标采购和人员交流等实施工作，确保项目达到预期目的。（三）定期对各子项目单位项目执行情况进行检查，监督指导其计划与财务活动。（四）协助

4、省级财政部门申请提款及制作财务报表；做好会计核算工作、会计档案及项目档案管理工作。（五）接受并协助审计部门对项目进行审计等。六、进出口行按贷款协议原条件与省级财政部门或项目实施部门签订转贷协议；审核提款申请，并向JBIC申请提款；负责转贷和对外还本付息等工作。七、采购公司负责办理日元贷款项目招标采购业务；受省级财政部门委托，向进出口行提出提款申请。负责特别账户各提款阶段贷款资金支付和预测情况的统计，并负责向进出口行提出提款申请材料。八、中国银行负责日元贷款特别账户的支付和结算工作，按月向进出口行、采购公司和省级财政部门发送特别账户对账单，按中国银行现行规定定期向省级财政

5、部门发送特别账户存款利息清单。第三部分贷款的支付九、贷款的支付采用“特别账户程序”.贷款协议签署后120天之内，省级财政部门或项目实施部门应与进出口行签订转贷协议，并及时签订有关再转贷协议。转贷协议签署后，省级财政部门应根据国家关于开设外汇账户的规定，在中国银行总行营业部开设日元贷款特别账户，并同时在本省（自治区、直辖市、计划单列市）商业银行开设人员交流外汇账户（外汇现金账户）和还贷专户，项目实施部门应同时在当地商业银行开设人民币配套资金专户。日元贷款特别帐户专用于从JBTC提取贷款资金；人员交流外汇账户专用于接受从特别账户划拨的人员交流资金和支付相关人员交流费用；还贷

6、专户专用于偿还日元贷款债务本息及相关费用；人民币配套资金专户专用于项目所需配套人民币资金。对二类项目，日元贷款特别帐户、人员交流外汇帐户和还贷专户可由省级财政部门授权项目实施部门进行运作和管理。十、中国银行应为省级财政部门出具《特别帐户开设证明》（见附件1）,省级财政部门应立即通过进出口行提交JBTC北京代表处。十一、省级财政部门应与采购公司签订《授权书》（见附件2）,授权采购公司通过进出口行向JBIC提出请款申请，并委托采购公司作为商务代理，授权其使用中国银行特别账户资金支付合同款项。十二、采购公司与中国银行签订《支款协议》（见附件3）,双方按该协议的规定履行支付手续

7、。十三、特别帐户提款阶段分为：首期付款、续付款、返回列支三个阶段。首期付款金额一般为项目执行第一年3-4个月项目建设资金需求量，具体金额见有关贷款协议规定。进入续付款和返回列支阶段的具体时间和金额，应按《官方开发援助（ODA）贷款特别帐户程序》和有关M/D规定办理。十四、申请提款时，省级财政部门应发文委托采购公司代理申请提款。省级财政部门应根据贷款协议规定和特别账户程序，在首期付款阶段，附上《首期付款申请》（见附件4）和《用款计划表》（见附件5）;在续付款和返回列支阶段，附上《续付款（返回列支）申请》（见附件6）和《用款计划表》。采购公司