企业如何实施有效的内部控制.doc

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1、企业如何实施有效的内部控制目　　标使参与者对内控制度有完整而系统的认识，掌握内部控制的制定原则，能够结合企业的自身状况设计控制要点，并可以评价内部控制的效果，最终建立一个适合企业实际情况的内部控制系统。受训对象财务主管、审计师、会计人员与所有希望对内部控制有所了解的管理人员。课程大纲一．建立内部控制的重要性　　对发生在企业内舞弊的调查结果　　企业管理层的责任　　企业建立内部控制的目的　　公司政策与会计程序的重要性二．内部控制的建立程序　　工作小组的设立与项目管理　　用文件记录的格式　　内部控制的程序设计　　内部控制文件的设计　　小型企业的内部控制三．重要交易循环的内部控制　　现金的控

2、制程序　　存货的控制程序　　固定资产的控制程序　　销售与信用的控制程序　　采购与付款的控制程序四．内部控制检查手册五．防范商业舞弊　　制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气　　建立内部监控系统防止不符合专业操守的行为　　培训员工提高道德操守标准　　设立投诉渠道　　财务主管常遇见的道德操守问题　　道德操守案例与分析六．公司管治--公司审核委员会　　审核委员会的目的与好处　　审核委员会的架构　　审核委员会的责任　　在审核年度财务报告时可能提出的问题课程形式讲座形式，配合大量案例分析课程期间2天名　　额30人以内开办周期按需要开办报读方法参加公开课或组织内训