美迪信财务规定.doc

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1、美迪信（北京）医药科技有限公司财务管理制度第一部分总则第一条原则和目的为了加强公司内部管理，规范公司财务核报行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条内容本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务核报分为日常办公费用、专项支出等，以下分别说明核报相关的借款流程及各项支出具体的财务核报制度和核报流程。第三条适用本制度适用美迪信（北京）医药科技有限公司全体员工。第二部分借款管理规定及借款流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日

2、内办理核报还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借款。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实核报。1、核报用途与借款用途一致，且金额小于借款金额时，经财务会计复核、上级主管审批、财务总监审批后予以销账。2、核报用途与借款用途不致一致或核报金额大于借款金额时，经财务会计复核、上级主管审批、财务总监审批、总经理批准后予以销账。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工

3、资中扣回。第二条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：部门经理审核签字→上级主管审批→财务总监审批→总经理审批。如相关领导人员外出，需电话通知。如未按规定执行，扣除相关财务人员的当月绩效。（三）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用核报制度及流程第一条日常费用的定义日常费用主要包括差旅费、通讯补贴、交通补贴、办公费、低值易耗品、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条日常费用核报的一

4、般规定及流程（一）日常费用核报的一般规定1、核报人必须取得相应的合法票据（客户名称:美迪信（北京）医药科技有限公司），且票据背面有经办人签名。2、填写核报单应注意：根据日常费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述日常费用内容或事由。3、按规定的日常费用审批程序报批。4、核报5000元以上的日常费用需提前一天通知财务部以便备款。（二）日常费用的核报的一般流程部门经理以下人员，且金额在1000元以下的核报，核报人整理核报单据并填写对应费用核报单→须办理申请或出入库手续的

5、应附批准后的申请单或出入库单→部门助理复核签字→部门经理审核→财务会计复核→上级主管审批→财务总监审批→到出纳处核报。部门经理以上人员，或金额在1000元以上的核报，核报人整理核报单据并填写对应费用核报单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门助理复核签字→部门经理审核→财务会计复核→上级主管审批→财务总监审批→总经理审批→到出纳处核报。第一条差旅费核报制度及流程（一）差旅费核报标准职别出差补贴标准（元/天）差期住宿费标准（元/天）差期交通费标准（元/天）专员、助理3015025地区经理/地区主管/助理产品

6、经理3018035产品经理/省区经理4022040区域销售总监/市场及业务拓展总监5030050事业部总经理、总经理50350具实核报公司日常的公务差旅住宿建议选择锦江之星、如家快捷等快捷商务酒店。公司统一组织的活动，无出差补贴。（二）差旅费用核报规定1.住宿费核报时必须提供住宿发票，在公司规定的住宿标准范围内据实核报，超出住宿标准部分由员工自行承担。员工在晚上18：00以后离开出差地点，可核报半天住宿费用。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回出发地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，1

7、2：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.出差补贴、交通费用标准实行限额制，依据实际出差天数补贴在额度范围内据实核报。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不再享受核报相关费用。5、部门经理以下员工公务出差出入机场、火车站、港口一律乘坐公共交通工具（含机场大巴和快轨）。（三）差旅费用核报流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。2.差旅费借款：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所

8、借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到人力资源及行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回核报：出差人员应在回公司后五个工作日内办理核报事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费核报单》，按照一