个税全员全额扣缴明细申报软件辅导.doc

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1、个税全员全额扣缴明细申报软件辅导一、个税扣缴软件客户端为什么要更换？国家税务总局要求，扣缴义务人在申报扣缴的个人所得税时必须提供扣缴的明细数据。为方便扣缴义务人计算和申报，我们设计了扣缴客户端软件，扣缴义务人通过软件事先做好明细数据文件，再办理网上申报或上门申报。我市使用的扣缴客户端软件一直是宏图公司开发的“用友个税通”，未使用省局提供的扣缴软件，现在准备更换使用全省统一的软件，最主要的原因是省局要求全省从2012年起个税工薪所得的计算除特殊行业外一律要按月计算，不能再使用年终汇算的计算办法，而我市当初保留使用宏图软件就是为了

2、帮助扣缴义务人自动年终汇算，因为省局软件没有此项功能。二、更换软件的方案简单介绍这次客户端软件的更换四月起将进行对外培训，七月申报期我市扣缴单位将全部使用省局的客户端软件，宏图公司也将不再提供软件的运维工作，运维工作将由我局自行承担，12366将接受扣缴义务人操作软件过程中所有发现问题的咨询。三、省局扣缴软件和宏图客户端的区别相同点：两者都产生DAT格式的明细数据文件，用于网上申报明细数据的上传。1、宏图客户端软件因为要提供自动年终汇算，因此区分各个数据的所属期，并对各月数据的完整性等要求比较高，而省局软件没有年终自动汇算的功

3、能，因此没有所属期的概念，如果人员情况、收入扣缴情况完全一致，可以用以前申报过的DAT文件直接网上申报。因此，宏图客户端软件同时还是扣缴数据的一个储存库，而省局软件仅是制作DAT文件的一个程序，扣缴义务人要储存数据需要另外设计文件夹来保存。2、宏图客户端软件要求先做人员档案，再录入数据，省局扣缴软件做明细数据时直接录入基础信息，操作相对简单。3、使用宏图软件需要在生成电子数据后作两次传输，先在宏图客户端里做网上传输，这是传输到宏图税务端，另外进入地税网站进行网上申报，选择相应的申报表上传明细数据，这是传输到省局大集中系统。或者

4、上门申报，由大厅工作人员分别导入大集中系统和宏图税务端。更换使用省局扣缴软件后，扣缴义务人只需将DAT文件传输到大集中系统，网上申报的单位只需操作第二步，上门申报的大厅人员只需导入DAT文件。4、宏图软件对一次性奖金的计算直接和日常工资薪金的收入做了挂钩处理，对当月日常工资薪金收入不满费用减除标准的，按文件规定的计算方法扣除了差额计算一次性奖金应缴税款。省局软件由于没有所属期限制，对一次性奖金收入的填写只能由扣缴人事先减除了差额填写应税收入。5、宏图软件对一次性奖金的使用次数设置了限制，只能使用一次。省局软件对一次性奖金的使用

5、次数无限制，扣缴义务人要自觉按规定申报，多次使用造成少缴税款的将存在涉税风险。四、客户端软件哪里下载6月申报期结束后，登陆常州地税网站——网上办税——资料下载——涉税软件下载，扣缴单位也可以进入“网上申报”，选择“个人所得税明细申报离线填写新客户端”下载。五、离线填写新旧客户端的区分新客户端是依据个税新税法制作的客户端程序（简称新客户端程序），另一种是依据个税新税法颁布以前的法律制作的客户端程序（简称旧客户端程序）。在“新客户端程序”中，适用的是新税法发布后的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用3500元

6、/月的费用扣除标准，适用新的7级超额累进税率；在“旧客户端程序”中，适用的是新税法发布前的费用扣除标准和税率表，如；对工资薪金所得应纳税款的计算适用2000元/月的费用扣除标准，适用旧的9级超额累进税率；根据个税新税法的规定：扣缴义务人在2011年9月1日（含）以后实际向纳税人支付的工资、薪金所得，在计算扣缴个人所得税时，应适用3500元的减除费用标准和税率表，应使用新的客户端程序进行明细申报；在9月1日前实际取得的工资、薪金，无论税款申报入库时间是不是在9月1日以后，在计算扣缴个人所得税时，都适用2000元/月的减除费用标准

7、和税率表，应使用旧的客户端程序进行明细申报。另外：从2011年10月1日开始，我局的网上办税平台不再受理旧客户端程序制作的明细申报文件。扣缴义务人如果需要补交实际支付时间在2011年9月1日以前的个人所得税，请到扣缴单位的主管地税分局的办税服务厅进行申报，申报时，可以将旧客户端程序制作的明细申报文件拷贝后一并提交。请扣缴义务人根据国家税务总局有关个人所得税法律法规的规定，结合您单位工资薪金扣缴申报的实际情况，使用不同的客户端程序。六、软件版本问题由于国家税法的不断变革，以及税务机关出于加强管理的需要，或者税务机关出于提高为纳税

8、人服务质量的需要，导致我们的客户端程序总是在不断的改进和变化当中。客户端程序的每一次变化，都需要扣缴义务人对下载的客户端程序进行升级和更新，其软件版本号就会不断变化。打开客户端程序主页面，点击操作界面中的“帮助——关于”的按钮可以看到本客户端程序的版本信息扣缴义务人在进行网上