采购结算和付款管理规范.doc

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1、采购结算和付款管理规范1.0目的加强资金管理力度，完善物资采购结算和货款支付流程。2.0范围公司财务部、采购部门和物资管理部门。3.0职责财务部、采购部、物资管理部门按本规范中相关权责执行各部门协助上述部门开展工作4.0定义：5.0作业流程：N/A6.0作业内容：6.1公司采购部为采购职权部门，公司所属的物资(列为固定资产采购项目的除外)采购均需由采购部严格按照“物资采购计划”内容执行。6.2仓库管理员在采购物资到位时应按照物资进仓管理程序及时按实开具“原辅材料进仓单”，并连同有效的“请购单”、“采购合同”及供应商的“送货清单”按规定时间送交采购部。6

2、.3采购部对仓管员填制的“原辅材料进仓单”应按经核准的采购计划和采购合同条款审查入库物资品种、数量、质量等级等是否符合采购要件，对符合要求的应在“原辅材料进仓单”的“财务联”的价格栏上填入正确的采购“单价”及签名确认，并连同请购单和采购合同及“增值税发票”一并及时送交财务部主办会计。6.4财务部对经采购部审核的“原辅材料进仓单”应与请购单和采购合同再作复核，对不符合要求的“原辅材料进仓单”会计员有权拒绝受理，经复核无误后应及时作帐务处理。对于无同时提供“增值税发票”的进仓单应按实际采购价作“暂估入帐”处理，做到日清日结，确保会计存货核算的及时性，保证帐

3、实相符。6.5支付物资款时须由采购部采购经办员提出资金使用申请并填制“资金使用审批表”（应附上对应的“原辅材料进仓单”采购联方为有效）经采购部经理审核后转主办会计核实到期应付额度及确认巳收到有效的税票，并经财务部经理复核后送总经理或董事会授权人核准。6.6付款方式原则上一律采用银行结算。如供应商特殊要求以现金结算的应由供应商出具“委托收款证明”，明确收款人身份并加盖单位公章，付款时收款人应提供有效的第二代身份证原件及复印件并在“付款凭据”的领款人栏签名确认，收款人的身份证复印件应附在“付款凭据”财务联背后。使用银行现金支票结算的，支票正本和存根的抬头的

4、收款单位(人)必须规范填制并确保一致，严禁使用无填写收款单位(人)的空头票。收取支票的人员应提供的资料同现金结算。6.7“资金使用审批表”和对应的付款单据应一并作为“记帐凭证”的附件。对无有效的“资金使用审批表”的付款要求，财务部一律不得受理。6.8公司内其他部门涉及申请资金使用的均参照本制度执行。7.0本制度于2009年7月1日起实施。8.0本制度的解释权和修订权由公司财务部负责。9.0相关文件:无相关附件:无