关于建立财务结算中心的建议.doc

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1、关于建立财务结算中心的建议地质找矿快速发展的黄金十年已经过去，在适应过去十年发展的升温期内，大队成立了多家下属子公司，各公司在发展期内都完善了各自内部的管理机构，为了便于财务结算的方便与快捷，子公司均单独开立了许多银行账户，不仅如此，在子公司发展的过程中，还与其他公司联合投资成立了相关联的下属公司。对于资金的管理也是各家公司负责人签字审批制，因此，也就造成了公司发展小而全的运行模式，而这些小而全的公司在资金管理方面存在着一定风险。如何规范资金管理、提高资金使用效益、防范资金风险，本文建议建立财务结算中心来完善这一问

2、题。一、财务结算中心是什么？财务结算中心是单位总部设置的，负责母公司、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。在大队发展的进程中，建立一种“业务分散经营，资源统一调配，资金集中控制”的集团化运作模式，以统一监控大队的资金进出和调度，达到合理地控制资金和提高资金的利用效率。二、建立财务结算中心的必要性一个单位要想得到可持续发展，应该密切关注单位的现金流问题，''现金为王”这一理念应是单位稳定和发展的前提。建立财务结算中心将资金集中管理，下属子公司只作为成本核算主体，大队作为利润实现主体，这样有利

3、于降低大队及下属子公司的税务成本，创造更大的经济效益。目前，大队以地勘为主业，下属子公司对外签订合同受资质的影响，必须使用大队的资质且以大队的名义对外承接业务，签订经济合同，因此，对外收款都需通过大队账户进行结算，而这种经营方式也为建立财务结算中心打下了良好的基础。、建立财务结算中心对大队带来的好处1、有利于实现大队对资金的全面监控，加强风险管理。通过建立财务结算中心，特别是信息化程度比较高的,大队可以随时全面掌握下属子公司的整体资金状况。同时,由于各公司的资金已集中到财务结算中心账户，结算中心可以根据相应的资金预

4、算、计划等加以审查，以监控各公司资金运作的真实性、合规性、效益性。财务结算中心的这种资金集中管理、统一筹资、统一安排资金投向的管理方式，在确保资金安全，防范资金风险方面起到了积极的作用。2、有利于促进大队资金的整体使用，发挥集约效应。财务结算中心通过集中各公司的资金，使大队有了很大的资金流量和存量。在实践中，财务结算中心简化了大队下属子公司之间的资金结算程序，充分发挥资金的规模效益，有效运用整体资金，提高资金的使用效益。3、有利于大队全面预算管理的推行，提高管理水平。在全面预算管理中，资金预算是非常重要的一部分，资

5、金预算落实的程度直接关系着全面预算管理执行情况。由于各公司的资金使用要通过财务结算中心的审核，财务结算中心在对资金下拨时，可根据各公司上报的年度资金预算并结合各项目的实施进展情况进行审核下拨，对于超过预算额度的资金需求，可以拒付。这样就提高了资金预算的执行程度，从而加强了全面预算管理，提高了大队的管理水平。1、深化认识。大队的组织结构庞大，下属子公司多，在历年形成的独立核算的机制下，下属子公司对于大队整体利益的考虑未必很充分，对于建立财务结算中心可能存在抵触情绪。因此,首先应该强化各公司领导对于结算中心的认识，宣传

6、建立财务结算中心的重要作用，将各公司领导班子凝聚起来，只有这样，财务结算中心才会实现有效运作。2、强化财务结算中心的监管职能。在财务结算中心的管理中，一定要注重与实际的结合，根据大队的实际情况不断推出新的资金管理方式，将资金使用严格把控，科学论证投资方案，在投资前一定要进行可行性调查，防止投资失败带来的损失。3、细化内部控制。财务结算中心的内部控制可以从审批权限、程序、资金收付、反馈等几方面进行，对于资金的使用应该形成全过程的把控，强化制度规范，定期检查内控机制的落实情况。4、优化预算管理。财务结算中心要根据实际情

7、况及时调整资金分配，主动掌握现金流量，充分发挥资金管理的作用。大队可以从事前控制、事中监督以及事后分析三方面入手，逐步建立全过程的预算控制，实现全面预算管理。5、硬化信息平台建设。大队下属子公司多，单纯靠人工进行信息的收集和分析工作量较大，存在一定的困难。因此，大队可以借助信息平台，实现信息的高效收集，利用网上资金结算实现实时对账，降低管理费用，促进信息交流，保障资金的安全运行。财务结算中心是提高大队资金管理水平的有效举措，能够减少资金使用的失误，提升资金使用的科学性。在建立财务结算中心的过程中，一定要注意财务结算

8、中心与下属子公司实际情况的符合程度，不断提升相关工作人员的素质，从而真正提高大队财务结算中心的管理水平，提升大队效益。