无锡万科工程项目成本管理控制.doc

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1、无锡万科工程成本治理操纵文件（第一版）156/160编制：无锡成本治理部156/160日期：2005年3月156/160目录前言11、成本治理部职业操守准则……………………………22、成本治理部工作职责…………………………………4第一篇目标成本治理体系121、目标成本治理层的职责划分…………………………132、目标成本的形成步骤…………………………………153、目标成本确定及审批…………………………………184、目标成本的执行………………………………………215、目标成本的科目分类…………………………………24第二篇项目成本治理规范291、工程预结算治理规范…………………………………312、

2、工程造价咨询业务治理规范…………………………353、总包工程竣工结算治理规范…………………………474、设计变更与现场签证治理规范………………………505、零星工程治理规范……………………………………556、合同治理规范…………………………………………607、招投标监控治理规范…………………………………658、免招标项目审批工作程序……………………………679、工程付款审批工作程序…………………………………7110、扣款审批工程程序……………………………………7411、工程保修金治理规范…………………………………7712、零星用现金购物的治理规范…………………………78第三篇成本信息治理80

3、1、成本治理软件操作指导812、成本档案治理方法83156/160前言156/160成本治理部职业操守准则1总则1.1本准则为无锡万科成本人职员作素养的差不多要求，职员必须熟知并遵守；1.2成本人员违反本职业操守准则将上报公司；2职业操守准则2.1业务工作2.1.1遵守集团职务行为准则；2.1.2执行造价行业自律性规定，珍惜造价职业声誉，自觉维护公司利益；2.1.3老实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；2.1.4严格遵循公司治理流程，同意上司的指示，遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，开展各项业务工作；2.1.5严格按合同约定进行工程造价审核工作，勤奋工作，独立、客观、公正、正

4、确地出具工程造价成果文件，使公司中意；2.1.6严格按合同约定审核各项工程付款，未经公司许可，不得提早或超额支付各项付款；2.1.7156/160在任何情况下，禁止兼职工作。包括：在公司内从事外部工作；兼职于公司的业务单位（包括造价咨询单位、施工单位等）；2.1.1成本人员若与业务单位有专门关系，则应在相关的业务活动中回避；2.1.2成本人员应同意公司的各项工作及职业道德行为的检查；2.1.3积极为公司提供各项合理化建议，推进公司的优质治理；1.1廉正治理2.2.1廉洁合作，禁止索贿、受贿等任何形式的违法乱纪行为；2.2.2参加造价咨询单位的宴请及各种会议，需经主管领导同意，会议所发的礼品、

5、礼券（现金）均应按公司和集团有关规定执行；2.2.3应拒绝参加施工单位、材料供应商和投标单位的宴请和娱乐活动；2.2.4在工作过程中发觉合作单位有不廉政的行为，应及时采取措施，终止其不廉政行为的接着发生，并报告部门领导；2.2.5每月召开一次部门廉正治理会议，对职员进行廉政教育，并对廉政情况进行监督；1.2保密义务156/1602.3.1不得将公司信息资料（包括成本资料、治理规范等）以任何形式（外借、复印、电子文档等）向其他单位或个人透露；2.3.2若关于公司内部其他部门索取公司开发项目的完整成本资料时，需经部门经理同意批准；2.3.3不得将招投标的过程资料（包括标底、投标报价等）以任何方式

6、向向任何人泄露；1其他1.1本准则的解释权归无锡万科成本部；1.2成本人员发觉公司任何职员的违纪现象应向公司举报；156/160156/160成本治理部部门职责1、部门目标l制定经济合理的目标成本，并确保目标在本的有效效操纵；l施工时期按成本操纵文件开展各项成本治理工作；l客观准确地评估动态成本，严格审核各项工程费用；l最终实现对目标成本的操纵，从而提高公司产品的竞争力。2、目标成本、责任成本治理l搜集、整理、汇总历史成本资料；l确定目标成本总控指标，分解成本操纵指标，提出操纵要点；l汇总编辑项目目标成本指导书及目标成本操纵责任书，并负责监控、评估；l每月分析目标成本变动情况，汇报项目动态成

7、本；3、预结算治理l组织编制及审核工程施工图预算；l全面审核竣工工程结算；l依照结算报告完成各项工程清算4、成本信息治理l建立和完善工程造价和材料设备价格信息资料库n定期进行专题或综合的成本分析和研究156/160n收集集团内及其他工程造价信息资料l收集集团内及其他公司成本治理先进举措，加以汲取利用和推广l有效使用集团下发的成本治理软件l标准合同文本（工程设计类）的组织编制及审核l审核并及时办理各项合同的审批